在現實的學習、工作中，大家肯定對論文都不陌生吧，藉助論文可以達到探討問題進行學術研究的目的。相信寫論文是一個讓許多人都頭痛的問題，以下是小編整理的財產保險論文，歡迎大家分享。
近年來，隨着保險行業的高速增長和不斷加劇的競爭，財產保險公司面臨着越來越複雜的內外經營形勢，對財務管理工作也提出了更高的要求。財務管理作為一種重要的保險公司經營管理工具，在公司戰略計劃制定、執行、監控、管理過程中起着重要作用，是保險公司實現既定目標，不斷髮展壯大的重要保障。因此，強化財務管理，規避財務風險對於保險公司顯得尤為重要。
一、當前財產保險公司財務風險的具體表現形式
1.償付能力不足。
償付能力是保險公司對所承擔的保險責任的經濟補償能力。影響保險公司償付能力的因素主要有資產結構、經營管理、經營穩健性、盈利能力、業務質量等方面。隨着財險公司業務的快速增長，部分保險公司由於經營粗放、業務結構不合理等原因，出現了連年虧損，未能建立起資本增長機制，最終導致償付能力持續下降。
2.費率釐定不合理導致保費充足率不高。
隨着國內保險行業的激烈競爭，為了贏得更多的市場份額，大部分財險公司執行保費費率標準缺乏剛性管控，採用低層次價格戰的惡性競爭方式，或錯誤地採取“高手續費、高返還”等承保優惠，大大地降低了保費充足率，很大程度上降低了公司的未來償付能力水平，從而引發財務風險。
3.應收保費過高導致資金回收風險較大。
財險公司為搶佔市場，獲取保費，有時會採取延遲或分期收費、業務員代刷代墊保費或接受遠期承兑票據等承保優惠，從而導致公司產生了大量的應收保費。如果客户的信用良好，能夠按約定期限繳費則不會出現壞賬風險；但如果公司催收措施不到位，造成保費無法收回或無法全部收回，或者客户財務狀況出現問題不能如期繳納，則極易形成壞賬，從而導致公司出現資金回收風險、現金流入不足、投資收益降低，甚至造成償付能力不足的財務風險。
4.理賠管控不當導致賠付成本居高不下。
伴隨保險市場的競爭形勢呈現白熱化狀態，財險公司在理賠方面存在較大的風險隱患，主要表現在：為鞏固在市場佔有的份額，財險公司通常在處理理賠案件時，對不屬於保險責任的賠款採取酌情賠償或人情賠償，理賠水分較多；一部分保險業務員或代理人法律意識淡薄，理賠流程距離專業化管理的要求還有較大差距。賠付支出作為公司最高的經營成本，若不能得到有效控制，也將造成償付能力不足的財務風險。
二、財產保險公司財務風險管控的相關措施
1.提高償付能力。
一是改變財險公司急於追求保費規模、維持或擴大市場份額等粗放式發展模式，而應穩定、持續地發展。二是提高財險公司的產品結構和盈利能力。三是監管部門應統一償付能力指標的統計口徑，目前能夠反映保險公司償付能力的數據較少，統一償付能力指標對中國第二代償付能力監管制度體系的建設有很大幫助，能夠幫助公司保持新體制下的競爭力。總之，提高償付能力既是保證財險公司安全穩定和持續經營的需要，更能夠幫助被保險人監督管理財險公司，維護投保人的根本利益。
2.資產負債匹配控制。
資產負債匹配控制是財產保險公司財務風險管控的一個重要組成部分，在資產負債管理中必須遵循總量平衡、結構對稱、償還期對稱、計量基礎一致性等原則。
2.1總量平衡。在資產負債管理的過程中必須保持資產和負債在總量上的相對平衡，即要求資產總量和現金流入的時間能滿足負債總量和支付期限的需要，以達到化解風險和提高收益的目的。
2.2結構對稱。結構對稱既體現在總體負債和資產的期限對賬，還體現在資產的配置與業務類型的對稱，傳統型財產保險產品和投資型保險產品需分別確定投資品種和期限。
2.3償還期對稱。根據公司的盈利狀況，利用精算技術分析負債的期限及金額，合理安排投資品種和期限，動態地做到資產和負債償還期對稱。
2.4計量基礎一致。財產保險公司在進行資產負債匹配管理前，需要將計量原則統一為公允價值計量法，以保證參與資產負債管理的各項資產和負債的計價基礎一致，在真實反映公司實際價值的同時防止會計錯配，有利於長期經濟價值目標的實現。
2.5充分考慮償債能力對資產負債管理的約束。在資產負債管理過程中，財險公司需要充分考慮自身償付能力的高低。在償付能力充足率高時，可配置認可比例低的資產，以追求更高的投資收益；在償付能力充足率低時，應配置認可比例高的資產，以儘可能提高公司的實際償付能力額度，使償付能力滿足監管要求。
3.加強應收保費管控。
財險公司應堅持“促發展、保效益、防風險”的經營思路，嚴格執行“收支兩條線”管理模式，堅持“見費出單”管理制度，提高實收保費率。
3.1理順管理流程。應收保費涉及財險公司經營管理的各個方面，體現了公司整體的業務管理水平。在如今流程管理大模式下，應收保費管理應體現流程分工的要求，做到各流程環節各負其責。一是對各險種應收保費發展情況進行密切監控，建立應收保費資金佔用補償機制，統一監控指標體系,制定壞賬準備管理辦法及數據清理、核銷規則；二是由銷售管理部門從展業源頭控制應收保費的產生，及時把握大客户的資信情況，制定對拖欠保費客户的催收辦法，對分支公司賒銷、分期等營銷行為加以規範約束；三是監審部門要對清理核銷的數據進行事後審查。
3.2推行“見費出單”制度。從收費和出單兩個基礎環節入手，全面推行各項業務“見費出單”制度。財險公司首先要做大量宣導工作，此外，充分利用信息技術手段，開發應用程序對不符合“見費出單”制度的業務無法出單，確保在操作上的硬授權，同時加強單證管理工作。
3.3落實責任。在日常工作中，保險公司應加強內控管理，把應收保費管理貫穿於營銷、承保、財務、理賠、信息技術等各個環節，明確應收保費產生的審批程序和權限。在應收保費催收責任及獎懲方面，出台應收保費資金佔用費徵收制度、應收保費催收獎勵辦法以及違規行為處罰辦法，誰簽單誰負責，實行終身催收責任制。
3.4嚴格考核。一是加大對應收保費的考核力度。考核實收保費，費用及薪酬分配以實收保費為基礎。二是在嚴格應收保費壞賬準備提取標準的同時，根據扣除壞賬準備後應收保費月平均淨額，核定徵收率逐月計算資金佔用費。
3.5建立數據監測系統，完善預警機制。推進數據質量建設工程，建立數據庫管理體系，清理垃圾數據，掌握可收回比例，準確、及時向各分支機構發佈各險種應收保費餘額、應收保費率、賬齡結構、銷售渠道、發生原因等，提示各承保公司加強應收保費管理，努力降低應收保費比例，逐步完善預警機制。
4.理賠環節風險控制。
財險公司理賠風險的變化直接影響公司的持續穩健經營，因此，應對理賠風險進行全面分析預測，有針對性地制定相應的防範措施。具體成本管控措施如下：
4.1制定以效益為核心的理賠質量考核指標體系。
4.2提升車險定價能力。要做到堅守價格底線絕不突破；堅持送修資源的集中掌控，防止盲目向4S店送修；堅持差異化定價，實行配件價格、工時費標準的差異化聯動配置；加強系統剛性管控，杜絕價格套用行為。
4.3持續加強人傷案件管理。貫徹落實“提前介入、全程跟蹤、主動調解、專業審核”的專業化、一體化人傷管理模式，做到“三必須，一轉變”；制定人傷理賠案件調解指引，推動人傷自主調解和小額人傷迅速處理；實施差異化分級授權管理。
4.4持續加強非車險理賠管理。推進非車非農專業化集中管理，實行大案全流程控制；推廣“手機查勘並快速傳輸照片，後台集中理算”，實現農險理算集中。
4.5持續開展理賠稽查、追償工作。重點針對修理廠、代理人開展保險欺詐打擊。
5.加強財務管理。
財險公司應對財務管理工作進行全面的梳理，以下三方面需要重點關注：
5.1加強財會工作內部管控。財險公司應加強公司內控制度建設與執行：會計核算及財務報告流程和制度、財務質檢監督機制、財務人員管理制度、會計檔案管理制度、責任準備金制度、預算管理制度、培訓制度等。
5.2加強收付管理。財產保險公司應嚴格規範業務收付操作流程，嚴格執行收支兩條線管理，規範保費收取，規範控制賠付、費用及手續費支付，做到收付費崗位與業務處理崗位不相容職務分離，做好投保人、被保險人或指定收益人以及實際領款人的身份核對工作，確保收付費主體資格的真實性。其次，要建立健全業務收付管理制度，明確規定收付管理流程和崗位職責，防範資金管理風險。通過加強收付管理，杜絕財險公司虛構或虛增保險標的進行虛假承保、系統外出單、陰陽單、跨年度拆分保單、虛掛應收保費、虛假批退、虛假理賠、已收到的保費資金未全額入賬、違規沖銷真實的應收保費用以清理應收保費以及支付手續費、折扣、賬外賠款或淨保費結算等問題導致應收保費等現象。
5.3加強財會行為合規性。財險公司應定期自查會計核算、資金管理、資產管理、預算管理等各項日常財會工作是否符合《保險公司財會工作規範》相關要求。在會計核算方面，檢查是否存在錯用會計科目，未按照權責發生制核算等。在資金管理方面，自查銀行賬户管理、資金收付、崗位設置等。在資產管理方面，檢查是否通過隱匿固定資產、損餘物資以及經濟實體等手段，形成賬外資產；在預算管理方面，預算目標是否合理；是否按照險種、產品、銷售渠道、費用性質等因素編制各項費用預算；預算偏差是否控制在合理範圍內；是否對預算執行情況進行定期監控。綜上所述，財產保險公司公司只有不斷加強財務風險管理與控制，才能有效應對不斷變化的市場環境，規避各種難以控制或預料的財務風險對公司的衝擊和影響。
摘要：行為導向是適應時代發展要求的一種現代教育思想，對於培養人的全面素質和綜合能力起着十分重要和有效的作用，所以日益被世界各國教育界與勞動界的專家所推崇。本文通過分析行為導向應用於財產保險教學中的原因，探討了財產保險教學中的各種行為導向法，併力圖找出最行之有效的行為導向法，以期提高該課程的教學效果。
關鍵詞：行為導向；教學；財產保險；效果
行為導向是上世紀80年代以來，世界教育教學論中出現的一種新的思潮，是為適應時代發展要求而提出的一種現代教育思想。由於行為導向教學對於培養人的全面素質和綜合能力方面起着十分重要和有效的作用，所以日益被世界各國教育界與勞動界的專家所推崇。本世紀初期，我國引入“行為導向教學法”，各領域都進行了“行為導向教學法”的試點工作，也取得了實質性的成果，給我國教育教學注入了新的活力。保險業作為我國快速發展的朝陽行業之一，對保險教育提出了較高的要求，如何培養出具有時代特徵、滿足現時保險發展需要的專業人才顯得尤為重要。《財產保險》是保險專業教育的主幹課程之一，本文力圖通過研究在財產保險教學中如何引進行為導向，加強學生對該課程的理解和掌握，提升學生的實踐運用能力，實現從課堂到工作的實時無縫對接。
一、《財產保險》教學中應用行為導向的原因
行為導向教學模式是一種“能力本位”的教學理念，強調通過學生自己的實踐或行動來培養和提高專業能力。它提出了教學應從理論培養向實踐性教學轉化，從示範性教學嚮應用性教學轉化的觀念。行為導向教學模式可簡單概括為在設計教學時充分考慮學生學習目標的明確性、學習活動的自主性、學習過程的交互性、學習成果的建構性。學生在完成一個既定任務的過程中，在教師的幫助下，通過自主活動和小組分工協作，構建自身新的知識體系，獲得各種能力。教學目標也從單一認知轉向專業和跨專業的認知、合作的情感體驗、克服難題的意志力訓練和動手操作訓練並舉的教學綜合目標，滿足了學習和教學的不同方面的要求。《國家中長期教育改革和發展規劃綱要》明確提出高等教育要“重點擴大應用型、複合型、技能型人才培養規模”，並提出“強化實踐教學環節”是提高人才培養質量的重要手段。保險學專業是一門實踐性、應用性極強的學科，集經濟學、管理學、法學、社會學、災害學、醫學、工程學、數學和信息科學等學科領域為一體，體現出多學科相互滲透、交叉發展的邊緣性特點。這就決定了在保險學專業的教學中特別強調理論聯繫實際，讓學生在實踐中發現問題、解決問題，通過實際問題的研究和解決來培養學生的專業素質和職業素養。事實上，保險業作為我國的朝陽產業，正處於快速擴張過程中。現階段急需即有紮實的理論功底，同時具備業務經營、管理等較強的實踐能力的人才，特別是擅長在實踐中發現問題和解決問題的複合型應用人才。《財產保險》是保險學專業的專業主幹課程之一。通過該課程的學習，同學們需掌握財產保險運營的基本規律、把握財產保險業務體系及產品的主要特點、設計原理及營運基礎，為今後從事財產保險的營運管理及產品設計打下基礎。因此，《財產保險》教學較之其他專業基礎課顯示出更強的實踐性特點，在教學中引入行為導向法具有非常重要的現實意義。
二、《財產保險》教學中行為導向的方式方法
行為導向作為一種教學方法，包括模擬教學、案例教學、項目教學和角色扮演等方法，我們在《財產保險》教學中分別採用了以上各種方法。
1.模擬教學法。在一種人造的情境或環境裏學習某職業所需的知識、技能和能力。模擬訓練給人一種身臨其境的感覺，更重要的是提供了許多重複的機會和隨時進行過程評價的可能性，且成本較低。在教學中我們主要採用了以下兩種模擬教學法：第一，模擬財產保險公司營運。將同學進行分組，分別代表不同業務部門、行政職能部門及投保人，分別以不同的標的物模擬投保、承保、客户服務及理賠等環節。通過保險公司模擬營運，學生基本掌握了財產保險公司前台營運系統及後台支持系統的組成，對保險公司各部門的職能有明確的認識和了解。第二，我校目前建有多個金融實驗室，如國泰安模擬交易所、股指期貨套利系統等，經過我們的申請及到其他高校考察借鑑，目前已初步建成保險公司業務營運系統。這兩種方法在教學中相合配合交叉使用，作為學生模擬的檢驗或示範，通過這種訓練使學生對財產保險公司的組成有了全面準確的把握。
2.案例教學法。案例教學法即根據實際能力培養的需要，教師從實際工作中尋找恰當案例，並引導學生通過案例分析和研究，達到為今後職業做準備的目的。在分析過程中，學生自己提出問題，並自己找出解決問題的途徑和手段，從而培養獨立分析問題、處理問題的能力。財產保險有很多具體的業務類別，在實踐中呈現特殊性、發展性的特點。我們積極主動與保險公司聯繫，收集整理了一系列針對性強、有代表性意義的真實案例，將之穿插運用於教學中，通過學生的反饋進一步凝鍊，最後形成了與教材相配套的案例集。
3.項目教學法。將一個相對獨立的項目，交由學生自己處理。信息的收集、方案的設計、項目的實施及最終的評價，都由學生自己負責。學生通過該項目的進行，瞭解並把握整個過程及每一環節中的基本要求。財產保險中，每一張保單都可以看作是一個項目，特別是複雜的非標準體的保單。在教學中，每講授完一個單元，就讓學生自己獨立設計一款保單或者根據客户的需求設計一個保險方案，比如在介紹完所有的業務種類，讓學生為學校設計一保險方案；學完家庭財產保險後，讓學生設計一款大學生宿舍保險等。然後同學們再相互討論，不斷完善產品或方案。
4.角色扮演法。學生通過扮演不同角色，體驗自身角色的內涵活動，又體驗對方角色的心理，從而充分展現出現實社會中各種角色的“為”和“位”，達到培養社會能力和交際能力的目的。角色扮演法屬情景教學，創設一個“身臨其境”的感官效應，能提高學生專業能力、方法能力與社會能力。財產保險營運涉及到多方主體，讓學生分別選定不同的角色，如投保人、核保人、理賠員、客户服務人員、事故第三方等，由其主導設計一保險場景並進行演練。
5.大腦風暴教學法。“大腦風暴”教學法是教師引導學生就某一問題自由發表意見，而對其意見的正確性或準確性教師不進行任何評價的方法。這種方法是一種能在最短的時間裏，獲得最多的思想和觀點的方法。通過鼓勵學生髮現並提出問題，給他們以成就感，激發其學習的強大動力。該方法主要在前面幾種方法中同步使用，也可以在理論教學中使用，老師針對學生的案例分析、項目實施、角色演練進行即時的、隨機的、針對性的提問，啟發學生進行多維度思考，鍛鍊學生快速反應的能力。
三、行為導向法在《財產保險》教學中的效果評析
財產保險作為保險專業課，教學重點是各種財產保險業務及其運行的內在規律，傳統的教學方法側重於通過現行產品解讀，讓學生把握財產保險的特點及與其他保險業務區別，由於缺乏感性認識，學生會感覺比較枯燥，教學效果大打折扣，而行為導向法立足於引導學生、啟發學生、調動學生的學習積極性和主動性。教學效果得到了極大提升。
1.增強了學生學習積極性和主動性：這種教學方法容易激起學生的好奇心，產生強烈的學習願望，積極參與教學過程。課堂上學生積極思考，與教師產生互動，充分調動了課堂氣氛。
2.提高了學生創新及應用能力：案例式教學、項目教學等方法的引入，大大開闊了學生的視野，不再是以前保險條款的閲讀和複述，而是自由地發揮，激發了學生的潛能，其創新能力及應用能力也得到大大提高。
3.有助於學生個性的發展：多樣化的教學方法，如頭腦風暴、角色扮演、項目教學可以使學生的社交能力、應變能力、協同工作的能力得到有效的訓練，有利於學生的個性發展，從而為今後的學習和工作打下良好的基礎。
4.對教師提出了更高的要求：該法對教師的教學能力和專業素質提出更高要求。每一種行為導向法，都需要在教師的引導下，學生參與收集信息、制訂計劃、選擇方案、實施目標、反饋信息到成果評價的全過程，讓學生既瞭解總體，又清楚每一個具體環節的運作，並從中得到關鍵能力的提高。
總之，通過近兩年的嘗試，行為導向法在《財產保險》教學中的運用，使學生學習的積極性、主動性得到很大提高，學習熱情也高漲，理論教學再加上一系列行業導向教學法使學生對財產保險的基礎理論知識及應用有了紮實的認識和理解，也對其後續專業課的學習打下了良好的基礎，提升了學生在就業市場上的競爭力。
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企業財產險是為企事業單位提供保障的一個險種。任何屬於被保險人所有或與他人共有而由被保險人負責的財產、由被保險人經營管理或替他人保管的財產、其他具有法律上承認的與被保險人有經濟利害關係的財產都可在保險標的範圍內。投保金銀珠寶等珍貴物品須事先與財險公司進行特別約定，但有價證券等不在本保險範圍內。財險對火災、爆炸、雷擊等原因造成保險財產的損失承擔賠償責任，但對由於暴雨、洪水、颱風、暴風、龍捲風、雪災、雹災、冰凌、泥石流、崖崩、滑坡、水暖管爆裂、搶劫、盜竊、被保險人故意行為等原因造成保險財產的損失不承擔賠償責任。
一、中小企業財產險的主要險種、保障範圍
1、企業財產險的主要險種有：企業財產綜合保險，主要有財產基本險和綜合險兩大類，以及若干附加險，主要承保那些可用會計科目來反映，又可用企業財產項目類別來反映的財產。
2、中小企業財產險的保障範圍
可保財產,可保財產是指保險人根據保險條款規定認為可以承保的財產;不可保財產,不可保財產是指保險人不予承保的財產;特約可保財產,特約可保財產是指那些價值不易確定，或在一般情況下因遭受保險事故而導致損壞的可能性小，經保險雙方特別約定後，在保險單明細表上載明品名和金額的保險人可以承保的財產。
二、中小企業財產險面臨的主要問題
1、產品發展明顯不均衡，各險種保費存在差異大。中國市場調研網發佈的20xx—20xx年中國財產險市場現狀研究分析與發展前景預測報告認為，伴隨着固定資產投資的高增長，在相關政策的推動下，校園、運輸、旅遊、質檢和建設行業的責任保險進一步發展，中小企業財產保險行業各險種規模都在不斷地擴大，但產品發展卻存在明顯不均衡，各險種保費存在差異大。
2、盲目追求保費收入增長，企業經營模式粗放。財產保險公司的企業經營模式比較粗放，在考核指標上限於業務增長速度與市場份額比較多，部分保險公司追求擴大規模、搶佔財產保險市場，使企業經營成本不斷上升，在賠款支出方面高於保費增長。盲目追求保費收入的增長，經濟效益卻一路下滑。
3、中小企業財險品種單一，財產保險產品創新少。企業財產保險產品的創新少，保險市場上的產品數量少，品種老化，項目單一，且各財險公司的產品普遍存在雷同現象。少數財險公司雖開發了一些新產品，但缺乏系統性及差異性，市場適應能力差。財險市場有效供給不足主要表現在市場供給主體少，市場供給能力低。
4、保險內控制度不完善，監管能力和水平不足。保險監管框架性的制度不完善，一部分制度針對性和操作性比較低。各保險公司為了經濟利益，規模不斷擴大、不斷爭取客户與保費收入，導致了採用高手續費、高返還、低費率的惡性競爭。另一方面，沒有對內控制度建設引起足夠的重視，無法落實相應的制約與處罰措施。
5、企財險賠付率不平衡，費率水平總體較高。中小企業財險的費率釐定是根據標的物的風險大小來決定的，標的風險程度越低費率就越低，但保險行業協會和很多保險公司總部。企財險費率連年下滑。保險公司為了完成經營指標，主要把精力集中於大型企業，對小企業不太待見。保險公司的企業財產險的費率低，而國際市場費率水平卻一路飆升，國內費率與國際市場完全背離。
6、經營機制與管理水平有差距，服務水平有限，從業人員素質有待加強。保險公司在對中小企業開展保險工作時，在社會效益與經濟效益之間存在一定誤區，即經營機制有待於完善。由於公司管理水平有限，不能合理設置部門以及崗位，內外勤結構失衡等情況比較多，在公司內部未能形成有效的承保、理賠、續保的日常運營制度體系。
三、對中小企業財產保險現存問題的一些思考
1、主動開拓保險市場，優化險種結構。保險公司面對中小企業財險存在的險種結構問題，要主動開拓保險市場，擴展新的業務增長點，特別注意要優化險種結構，合理調整險種結構，明確重點發展企業財產保險的相關險種，以利潤作為重點考核指標，對保險業務結構進行優化，發展質量好、盈利性強的財產險業務。
2、改革財產保險業體制，提升企業理財技能與實效。保險公司要結合自身的特點，明確業務定位，加大對企業財產保險的推廣力度，用合理的業績考核機制推動企業財產保險業務的可持續發展。為了財險公司的穩健經營，防範化解風險，要建立一個產權清晰、責權明確的經營管理制度，以應對保險市場的不斷變化。
3、根據保險標的實際情況，合理制定費率。保險公司在制定費率的時候，應該根據保險標的面臨的風險大小、承保範圍和保險限額等因素合理地進行定價。針對不同的保險標的和風險，根據實際狀況進行定價，按照風險大小等因素將保險標的風險程度等級進行細化，並且根據日後的承保經驗不斷進行調整，使保費制定趨於合理。
4、加大保險宣傳力度，提高中小企財險的認知度。保險公司應根據保險業的實際情況，適時加大企業財產險的宣傳力度，讓中小企業理解、充分認識現代財產保險的功能。保險企業能給他們提供專業的風險管理服務，提高其經營效率，保險能及時彌補企業的保險風險損失，穩定其現金流，降低企業破產風險。
5、加強理賠管理，提升理賠服務質量。針對中小企業險存在的理賠難問題，保險公司自身應該提升理賠時效。企業有目的、有效果地促進各項理賠工作的進度。對於損失金額大的重點賠案，要積極跟進賠案變化情況，保持與投保公司的密切溝通，促進企業之間長期的客户關係。
6、努力提高服務質量，滿足中小企業多元化需要。保險公司開發有自身特色的基本險種，以滿足企業多元化的需要。開發財產超額損失保險，適用於中小型企業甚至大型企業的簡易營業中斷或利潤損失保險等等。對於保險公司來説，服務質量的好壞事關其生存發展。對於中小企財險而言，一定要嚴把服務質量關，以優質服務提高客户的忠誠度，進而有利於拓展其他保險業務。
7、保險產品的創新，實施創新戰略。在新的發展形勢下，創新主要內容就是要在經營決策、市場企劃及服務和管理方面新的突破。一方面對原有險種進行改造完善，對相對不合適的地方進行有針對性地修訂和完善;另一方面針對新生的保險需求，積極開發有自己特色的保險產品。
8、提高從業人員素質，樹立企業的口碑和形象。保險公司在建立健全一個良好的吸引人才、留住人才的選人用人機制的基礎上，提高企業員工的從業人員素質，通過自身優質的服務提高企業的口碑和形象。千方百計提升現有員工的整體素質，加強中高級管理人員的培訓力度，為公司經營管理水平的提高打下堅實的基礎。
摘要：
應收保費是保險公司向投保人簽發保險單後尚未收取的保險費，應收保費的持續增加，會產生一定比例的呆壞賬，給公司造成嚴重的資金損失，強化應收保費內部控制，在獲取效益和風險之間取得平衡，是實際經營中的難點。
關鍵詞：
應收保費；風險；分析；保險公司
財險行業應收保費的形成原因較為複雜，如正常協議分期、共保業務、政府部門、國企等優質客户需先開票走報銷等正常應收保費情況，非正常應收如業務管理人員惡意侵吞保費或公司挪用貼補市場，中介渠道或客户惡意拖欠，客户破產清算、死亡、判刑等。隨着監管部門逐步加大了對應收保費的監管力度，同時全行業車險業務也已實現見費出單，相應減少了上述違法違規的情況，但非車險業務仍存在大量應收保費難理清、難清收的情況，本文就應收保費存在的問題進行重點分析，並提出對應改善建議。
一、應收保費產生的主要原因分析
根據《金融企業會計制度》規定，保費收入應在滿足以下條件時確認：
(一)是保險合同成立並承擔相應保險責任；
(二)是與保險合同相關的經濟利益能夠流入；
(三)是與保險合同相關的收入與成本能夠可靠的計量。按照上述條件，保險公司具備確認保費收入，同時在未實際收取保費時確認應收，待客户足額繳納保費後，相應沖銷掛賬金額。應收保費規模較大或持續增長必然對公司長期持續的穩定發展產生不利影響，其原因有外部因素也有內部管理不善，具體分為如下：
(一)因客户、渠道、共保方等外部原因產生的應收保費
1.共保業務產生的應收保費一般參與共保業務，從共業務只能依賴主共方和客户溝通的條件進行業務處理，業務付款條件和期限等關鍵因素作為從共方相對被動，但風險也相對較小，按照共保協議進行掛賬處理。
2.招投標、大型企業客户等產生的應收保費在保險業務招投標或洽談過程中，大型企業客户佔據相對強勢地位，同時由於保費金額也較大，通常需要保險公司先開出發票，再進行內部審批和報銷流程後再行支付。由此形成的應收保費也相對較小。3.協議分期產生的應收保費通常客户出於現金流計劃或經濟效益最大化的目的，通常會和保險公司協商約定分期結算支付保費，為了完成保費業績任務，保險公司通常在被動的情況下會答應客户要求。還有特殊情況分期，如工程險因金額較大，每期先預估支付部分保費，最終需按照工程造價再核定支付保費，由此形成的應收保費風險相對較小。
4.中介渠道來源的應收保費保險或經紀公司的業務通常不會直接給客户聯繫方式，這導致在催收應收保費時無法直接與客户溝通，催繳難度也相對較大；渠道部分業務淨保費入賬，導致應收賬面金額無法核銷；部分公司為侵佔挪用也可能會惡意拖欠保費，對渠道業務的管控是保險公司的日常管理的重點。5.因客户原因形成的應收保費部分客户在投保後有意識的拖欠保費，如未出險則不支付保費，出險後則希望賠款沖銷保費，實屬惡意拖欠；其餘原因如客户失蹤、破產清算、經營不善、判刑等，該類業務通過正常途徑清回保費的難度很大。
(二)因內部經營管理原因產生的應收保費
1.應收保費管控機制的缺失或落實執行不到位部分保險公司在總公司層面，缺乏險種、渠道、業務條線的應收管控目標、職責歸屬、日常管理流程、考核工具等手段，各職能部門間配合程度低甚至相互推諉，分公司層面執行總公司要求也存在落實不到位的情況，對相關業務人員和渠道催收進展效果較差，導致應收規模和賬齡不斷加大，風險積聚，給公司造成了資金損失風險。
2.相關責任員工流動頻繁，缺乏必要交接手續導致風險加大在行業內保險業務人員流動性較頻繁，對於相關責任員工異動、離職的，公司內部並未有明確的交接辦法或落實執行不到位情況，導致公司後續清回難度較大，隨着時間變遷，很容易形成呆壞賬；同時繼任者往往也是“新官不理舊賬”的態度，對於催繳需付出較大的管理成本，也直接影響了催收的效率和進度。
3.保費已收回但已挪作他用或私設“小金庫”部分保險公司為衝保費規模搶佔市場份額，在保險業務拓展中給予中介渠道高額銷售費用，所允諾比例遠超監管和總公司規定比例，應收保費收回後不沖銷便直接用於貼補市場；還有個別機構負責人違法私設“小金庫”，應收保費在賬面上實際已無法沖銷。
4.因系統原因導致產生的應收保費大部分公司業務系統與財務系統基本實現無縫連接，但在實際操作過程中，系統也會因人為操作原因、淨保費入賬、無法合併支付、發票開具等問題，導致財務業務數據的不匹配，而實際上這部分應收保費已屬於垃圾數據。
二、產生應收保費的主要風險分析
應收保費佔總收入比重較小或應收保費整體流動性較好，則在經營中應視為風險可控；如比重與規模佔比過大，且週轉速度較慢，則會給公司帶來較大經營風險。
(一)增加後續管理成本
隨着各家財產保險公司綜合成本率持續居高不下，單純依靠承保盈利困難很大，主要利潤來源仍是依靠巨大的現金流用於投資獲取收益。在應收保費上積壓的資金，使保險公司不得不放棄相當的投資項目；對應收保費後續跟蹤可能會與客户發生核對、溝通、催討、甚至訴訟，直接增加公司管理成本。
(二)影響財務數據真實性，增加公司税費支出
應收保費資金長期未收回，但應承擔的税費卻要按規定繳納，包括增值税、附加税、保險保障基金、上交監管費等，對於難以收回的應收保費，不僅資金沒有及時流入到財險公司，也增加了經營負擔。同時無法收回的應收保費實質已形成壞帳，直接影響了財務數據真實、準確性，也將影響相關方對公司作出決策，對應收保費計提壞賬準備，也將減少公司整體利潤。
(三)誘發相關人員坐支或挪用、侵佔保費等違法違規行為
個別不法分子利用財險公司管理漏洞，利用應收保費貪污挪用、弄虛作假，如投保人繳納的保費不入賬，不對賬面應收保費做任何處理；用該侵佔資金用於其他賠款、銷售費用、形成“小金庫”等其他違法違規行為。
(四)影響償付能力風險綜合評級
隨着“償二代”規則的實施，保監會加大了對財務風險的監控力度，從政策導向上防範應收保費及其潛在風險的不斷增長，對於產生應收保費的財險公司將會進行相應的評級扣分，最終影響公司償付能力評級結果，給公司帶來不利影響。
三、加強對應收保費的管控建議
應收保費風險問題一直是財險公司的管控難點，大量資金無法按時收回或形成壞賬給公司造成了巨大的損失，為強化內部管理，降低經營風險，提出針對性建議如下：
(一)加強制度建設，建立或完善應收保費相關管理機制
健全應收保費管控機制，明確業務、財務、風險等部門的職責歸屬，建立各部門之間溝通、協調例會制度，建立並嚴格執行財務、業務人員離職交接制度，建立客户資信管理制度等；切實加強應收保費的事前管控。
(二)加大對應收保費過程管控力度
建立公司應收保費餘額、賬齡、增長率等監控指標，定期跟蹤與賬齡分析，適時對異常機構進行通報；同時應建立相應考核機制，考核結果應和機構利潤指標、預算管理、績效薪酬等直接掛鈎，稽核審計部門應對各級機構的應收保費進行合規性監督檢查，確保各項管控舉措有效落地執行。
(三)加強對核心業務系統的控制
監管部門對於車險業務早已明文規定需見費出單，風險相對可控；針對非車險業務目前僅北京、上海、安徽三家機構當地保監局未有明文要求，建議公司內部統一實施非車險“見費出單”政策，對非共保和非分期業務在核心繫統中統一設置見費出單控制，有效降低壞賬風險。同時也應對大量共保應收問題擬定相應管控措施，簽訂共保合同協議環節建議要加強共保體溝通，嚴格保費支付約定把關，從源頭加以考慮和控制，如減少分期，約定違約滯納金比例。
(四)強化對相關責任人的問責力度
公司應對涉及清收組織不利、延遲收回、不能收回的相關責任人或經辦人，應明確懲罰或賠償責任，涉及給公司造成嚴重損失或違法舞弊的負責人或其他涉案人員應加重問責、從重懲戒。
(五)開展應收保費專項清收工作，形成清收工作長效機制
成立應收保費清理小組，每年度開展一次專項應收保費的清理工作，明確清收工作要求和目標，形成長效的專項工作機制，對清收不利，進度進展緩慢等情況機構進行過程監督，爭取應收清理工作取得實效。
參考文獻：
[1]張妮.我國財產保險公司應收保費的風險及其控制[J].上海保險，20xx(03).
1. 財產保險公司的理財險和傳統財產險的不同
1.1 繳費的本質不同。傳統財產保險業務是要求客户根據保險費率繳納一定數額的保險金;而理財險業務要求客户繳納的是保障金，這意味着客户投資於公司的同時又獲得保險保障。
1.2資金成本不同。理財險業務較傳統財產保險業務有一定的優勢，因為理財險業務收取保障基金後, 不僅在保險到期後被保險人能夠那會本金還能得到一定的收益回報。
1.3 公司承擔的風險不同。相對於理財險業務相對於傳統保險來説，一方面要承擔賠付的責任，另一方面還要承擔社會經濟變化所帶來的風險。
2. 發展理財險業務的重要性
2.1 擴大理財險業務的.發展, 有利於快速增加財產保險公司的規模。眾所周知，理財險業務就是收取一定數量的保障金，由此可見，財產保險公司的資產的增加主要就是依靠理財險，由此可見理財險對於保險公司資產的增加有決定性的作用。
2.2從我國理財險業務的拓展，可以看出, 大部分是固定利率的產品, 實質上就是保險公司負債籌資，客户負責拿出資產投險。
2.3理財險業務的發展, 不僅有利於保險的普及和更有利於保險的發展。財產保險公司經營的理財險業務首先是一種投資理財業務，同時也是一種保險業務, 通過使投資與保險相結合, 能讓客户在取得理財收益的同時, 享受保險公司提供的相關保障人們願意投資的決定性因素。
3. 財產保險公司發展理財險業務面臨的問題
3.1 人員技能能否滿足理財險經營管理需要。對於人員的要求應該與時俱進，滿足當今社會的需要，滿足客户的需要，滿足公司發展的要求。
3.2 傳統資產負債管理模式將不能滿足理財險經營的需要。傳統財產保險公司負債期限短、流動性強。為了解決這個問題應在原有的基礎上改變公司資產和負債的性質,並且還應該改變公司的管理模式，使之更加適應現代發展的要求。
3.3 現今，財產保險公司的經營受國家宏觀經濟和資本理財險的影響。開展理財險業務以後, 應該密切關注國家宏觀經濟環境和資本理財險的發展, 根據他們的變化及時作出調整，更快的制定出相應的投資對策, 減少對公司自身的影響。
3.4 理財險業務的發展, 增加了財產保險公司的經營風險。為了適應發展不得不改變的策略保障了客户的利益的同時為自身增加了風險。
4. 財產保險公司理財險業務的經營策略
4.1 應關注國家宏觀經濟的實時環境, 找準合適的時機開展業務。應以擴大公司的資產規模、提高公司的利潤、增強公司的實力為目的。
4.2 合理選擇發展的策略，既然這是一個需要投資的產品就應該合理的選擇對應的人羣，選擇對應的人羣可以幫助我們少走彎路，並在探索中確定適合的發展道路，保證公司的發展。
4.3 根據公司的戰略, 選擇合適的理財險產品。根據不同的公司都有不同的保險產品，能力不同，選擇的產品不同，還是需要根據自身實力制定保證公司發展的同時又滿足消費者需求的保險產品。
4.4 要處理好理財險業務和傳統財產險業務的發展重點問題。保險公司在開展業務時應考慮好是否滿足公司發展的要求，一切的基礎都建立在盈利的基礎上，結合自身發展解決問題。
5. 重視理財險業務發展對公司的影響，針對性地提出提高自身管理能力的措施
5.1 加強理財險銷售人員的培訓。正是由於此項業務既包含投資又包含保險，公司需要培養出一批熟悉風險投資，而且懂的管理理財險的員工，他們需要懂得如何與顧客交流此項投資有需要有靈敏的反應能力解決顧客的問題，避免因誤會而喪失的資源。
5.2 加強理財險銷售渠道管理。銷售渠道主要是銀行,還需要一系列的後續保障工作，需要保證後續服務與前台銷售相銜接、擴大和加深保險業務，不僅要提高管理還要提高後勤保障工作。還應當以對自己負責對別人負責的態度管理下屬，管理每一項業務，保持員工的積極性，就需要定期獎勵業務優秀的員工激發員工的鬥志，增加他們的信心，從而提高業績。
5.3拓寬投資範圍, 提高投資收益。現今，大部分保險業務並不能給公司帶來巨大的收益，這需要拓寬投資範圍增加投資業務的種類。不僅應該增強各方面的聯繫的能力更應該努力做好與各個競爭對手之間的聯繫，掌握他們的優秀的方法或者是他們正在改革的方向應當緊跟時代的潮流，抓住人們的對於風險投資的看法。
5.4 加強資產負債管理。我國保險行業仍處於較低的發展階段，加強對公司的資產負債管理, 並且加以合理的公司投資資產的配置, 是提高公司資產的盈利能力, 加強資產流動是公司近期發展的需要, 也是以保證客户的利益的重要措施。
5.5 積極的開展理財險業務。隨着保監會加大對償付能力的監管力度, 要求所有的保險公司都必須保證償付能力都要達到一定的標準水平，這就使得各個理財公司必須積極主動的開展各種創新性的理財險業務。
我國保險行業的發展仍有較大的上升空間，為了促進公司資產的盈利，我國財產保險公司不僅要積極開展資產負債管理,還應該充分合理配置公司的資產資源, 既要保證資產流動性, 又要把客户的利益放在第一位。保險公司在開展業務時應考慮好是否滿足公司發展的要求，一切的基礎都建立在盈利的基礎上，結合自身發展解決問題。
部分中小型財產保險公司在業務拓展時，盲目的追求保費規模、機構數目等指標，反而忽視了保險公司經營最為核心的部分———業務結構管理。如非車險業務和車險業務的佔比失衡、承保險別之間結構的不合理等。上述不合理的業務結構帶來的是中小保險公司風險損失率的不斷上升，承保利潤的不斷下降，理賠和客户服務壓力的不斷增加。造成這種局面的主要原因，就是各公司高層決策者在決策中只注重眼前利益而忽視公司的長遠發展，以及保險專業知識的匱乏，這些都將直接影響到保險公司業務價值的實現和公司經營成果。作為保險公司的命脈，業務銷售能力起着舉足輕重的作用。只有銷售能力提高，保險公司才能獲取足夠多的保費收入來進行企業的日常運營。大型財產保險公司由於設立早、資金和實力雄厚，因此擁有絕對性的銷售資源，包括：廣闊覆蓋的機構網點、長期合作的保險代理渠道，以及參與設立的新興銷售渠道———電銷、網銷。相較而言，中小型保險公司在這一方面則存在着絕對弱勢，無法與之匹敵。
大型財產保險公司由於保費規模保持在一定的水平，因此儘管其機構和人員眾多，但依然可以通過保費規模的分攤，將公司的整體固定成本率控制在較低水平，從而提高了公司的整體盈利能力。而對於中小型財產保險公司來説，有限的保費規模很難對其固定成本進行分攤，因而其固定成本率往往是大型財產保險公司的１．５～３倍。由於中小保險公司具有業務規模小、人力資源管理制度不完善，以及無法提供具有吸引力的職業規劃等問題，很難留住專業人才。即使是公司自行培養的人才，雖然初始忠誠度較高，但技能和經驗成熟後，在大公司有競爭力的工作職位和優厚的福利待遇的吸引下，也很容易流失。
中小保險公司應結合自身實際制定恰當的公司發展戰略，並且要在不同的發展階段中找準自身的市場定位。雖然在與大型保險公相比，中小保險公司在市場競爭方面存在一定劣勢，但中小保險公司仍具有相當的局部資源優勢。因此，準確定位目標市場和目標客户，是中小財產保險公司在制定決策和發展戰略時首要確定的關鍵點。當前我國保險市場參與者眾多，但市場仍存在一定的“真空地帶”，中小保險公司可以充分發掘和利用這些空白點來增強自身競爭力，成為特定服務和特定客户羣的“首選”。對於中小保險公司來説，加強企業文化建設，應主要從三個方面入手：一是結合自身實際情況和地域特點，選擇恰當的文化發展方向；二是以四個“核心”———“維護股東權益、維護消費者權限、合規經營、效益發展”出發，創造自身的企業文化；三是既要注重企業內部的文化建設與發展，不斷完善內控制度，同時也要注重外部的輿論與監督，重視消費者和監管部門的聲音與意見。
中小保險公司應結合自身的發展情況、地域特點和股東關係的資源優勢，量身打造具有各自特點的產品和服務。不盲目的追求“大而全”的經營思路，專注部分目標領域或市場，走專業化的特色道路，從而最終實現從“模仿者”到“創新者”、“革新者”的轉變。效益和利潤是企業維持生存和不斷髮展的關鍵所在，因此作為競爭力較弱的中小保險公司更應該注重業務的“精耕細作”。一是重視業務經營數據，通過不斷學習先進理念和引進先進技術，不斷提升對業務數據的分析和觀察能力，為業務政策和業務方向提供準確的支持和判斷；二是重視風險管理，建立風險監控體系，定期或隨時發佈業務質量監控情況；三是加強業務來源分析，準確瞭解業務來源的情況，包括各類代理、經紀，以及銷售團隊；四加強市場關注度，包括監管部門和同業公司的動態，對於影響業務發展的重要事件要及時瞭解、分析，並提出相應措施。現在的保險市場已經進入了買方市場，中小保險公司必須學會站在消費者立場思考和解決問題，這既是生存的法則，也是公司長遠發展的核心戰略。中小保險公司應以客户為中心，提升客户的體驗感，同時從內部入手，提高全員的服務意識，改進服務流程，改善服務水平。
加強專業化隊伍建設，注重專業人才培養。首先要完善公司人力資源管理制度，建立起健全、具有充分吸引力的人力資源管理體系，為人才的引進、培育和發展提供有效的支持和保障。包括：加強人才職業生涯規劃的管理，完善保險公司的長期人才激勵機制和培訓平台，完善人才引進與儲備機制；健全以合規和業績為導向的人才考核評價體系，設計科學的薪酬方案，強化戰略性薪酬決策。其次保險公司需要完善內部培訓制度，加大教育培訓投入，做好保險從業人員在職培訓，建立並完善人才成長長效機制，完善培訓規劃。
【摘要】中小型企業作為中國發展的一個基本動力是促進經濟發展、增加就業率、提高我國財政税收以及進行國際經濟合作的重要手段。然而目前我國中小型企業參加資金保險的比例卻過於低下，為了解決這一問題，我們要從多個方面進行綜合處理，着力促進我國中小型企業的參保率。
【關鍵詞】中小型企業；參保率；財產保險
我國大部分保險公司為了進一步完善自身保險銷售體系而致力於對新的保險產品與新的銷售途徑的創新。但是，目前保險公司對中小型企業的關注度還是不夠，導致這些企業參加公司保險的比例普遍不高，根據筆者的調查發現這一比例不高於百分之五，而在一些特定產業與一些特定區域中更存在着基本不參加資產保險的現象。因此，保險公司必須增加各方面的支出，如員工培養支出、資金支出等，來開拓我國中型企業和小型企業的購買空間，提高中小型企業參加資產保險的業務量。
一、分析對中小企業參加財產保險產生制約的主要原因
（一）企業本身的原因
首先，很多中小型企業負責人不能認識到本企業發展存在的危機，缺乏危機認知與避免危機發生的預測能力。他們不瞭解企業可能遇到的危機與躲避危機的方法，甚至還存在碰碰運氣的錯誤心態，單純重視追求利益，沒有對預測和避免危機引起足夠的重視。其次，很多中小型公司負責人沒有足夠的資產保險認知，當企業遇到利潤減少甚至不盈利的問題時，往往就會省去購買資產保險的那一部分費用。最後，很多企業為了使自身利益最大化並減少固定支出，就會用“反向選擇”等錯誤方式進行參保，如此一來，極易增加本企業可能會遇到危機的指數，更會導致危機降臨時不能將虧損全部轉移的情況。
（二）保險公司方面原因
首先，目前我國大部分的中小型企業都有着各種問題，例如監管技能低下、管理體系不夠健全、參加保險的保險金過低等，這極易導致國內保險公司不願意與其合作。其次，地理因素也發揮着巨大的作用，我國各地區的地理環境情況各異，在不同的地域中的企業都有着不同的特徵。但是各地保險分公司所執行的條約一般都是由總部一致規定的內容，不能完全滿足不同地區的中小型企業的現實需求，這就凸顯了目前我國保險公司普遍缺少靈活變通能力的問題。再次，我國保險公司一直都過度重視針對公有制企業的資產保險產品以及私家車的保險產品等，這就難免導致只抓鬍子而不顧眉毛的現象，沒有關注中小型企業的投保比例。而且很多保險銷售員工存在着認為中小型企業保險金不高而銷售成功機率又過低的錯誤意識，因此不會主動向中小型企業推銷保險產品。最後，大部分保險公司在確定本公司針對中小型企業的保險產品時都設置了極為嚴苛的參加保險的前提，如較高的免賠付機率與高額的保費要求等，這就導致中小型企業參加保險公司保險業務積極性的降低。
（三）國家政策方面原因
首先，儘管我國中央與地方政府十分關注我國中小型企業對國家經濟發展的推動作用，並鼓勵各行業對中小型企業進行支持優待，但真正制定的針對幫扶中小企業購買保險的相關政策卻少之又少。保險公司對我國中小型企業的資金進行保險存在着高於對其他企業資金進行保險的風險，因此國家有關機構應該對其提供一些優厚支持待遇，尤其是在企業借貸保險與重大災害保險問題上，達到讓保險公司更積極承保的目的。其次，儘管我國人民銀行已經基本構建出了企業信譽數據信息網，但這個信息網所收集信譽信息的來源不夠明晰，無法完全掌握中小型企業的運作情況與資金情況，不利於保險公司對保險金額的預算。最後，目前我國對保險公司的再保險探索還不成熟，國家能夠為保險公司承擔的風險過小，這就致使我國保險公司在進行業務開發的時候需要瞻前顧後，反覆考慮進行條件設定。這也就不難理解我國保險公司面對中小型企業的業務開發所出現的停滯不前的問題。
二、關於中小企業財產保險服務有效拓展的策略
（一）增加對我國中小企業所處地位的認知
我國實行的是社會主義市場經濟，公有制經濟是我國經濟的主體，但非公有制經濟亦發揮着重要的作用。我國大型企業大都是國家或集體控股的公有企業，只是中國眾多企業中的一小撮。中小企業作為中國發展的一個基本動力是促進經濟發展、增加就業率、提高我國財政税收以及進行國際經濟合作的重要手段。為了更好的發揮其作用，我們要做到：首先，負責管理我國中小企業的機關單位要努力勸導中小企業進行投保。廣泛宣揚我國針對中小企的特色保險產品，增強中小企購買保險產品的意識，讓各中小企業的負責人瞭解到市場存在的危機與風險，從而刺激他們產生危機意識併購買相關保險產品。其次，保險公司作為保險產品的生產者也應該根據國家形勢採取措施，要意識到中小企業對我國經濟發展的推動意義及中小企業在我國社會主義市場經濟中的地位，並根據這些更新公司系統、完善公司保險產品體系的構建等。最後，保險公司應將產品更新的重點放在針對中小企業資產的保險上，因為大部分中小型企業負責人最關心的就是本公司的資產保值與升值，沒有一個企業負責人會希望自己的企業破產。針對這一特徵，保險公司需要構建一個專門管理中小型企業資產保險的組織，積極進行相關保險產品的設計，從多個角度進行構思，完善相關服務系統。
（二）加大監管力度，設置適當承擔保險的前提
保險公司應將各個區域、各個業種裏的中小型企業依據財產多少分為各種各樣的類型。對這些類型集合相關的數據信息，如哪個地方、哪一行業、公司財產數量是多少、公司是否發生重大危機、發生危機所造成的損失有多少等進行綜合分析，以此來掌握各類中小型企業的發展風險大小與開設新險種所需要的公司員工數量。如此一來，保險公司便能初步確定各類中小型企業的風險預測指數。另外，保險公司還需要關注各類中小型企業的信譽以及其加入的保險品種和所保資產金額等來引導企業進行保險產品的選擇，並敲定雙方都能同意的適當的賠付率和承擔保險的前提。保險公司要加大監管力度，設置適當承擔保險的前提，一方面能夠防止公司出現不必要的損失，另一方面則使公司預測風險與開發新產品的能力都得到提高。
（三）增加保險產品推廣途徑，促進銷售
首先，保險公司要意識到我國銀行廣泛設點的特徵以及大部分中小型企業都是通過銀行進行資金借貸的背景，增加與銀行的合作力度，由合作的銀行對本公司的資金保險產品進行推廣。其次，針對中小型企業設立專門的管理部門，增加針對中小型企業的客户經理數量，減少處於企業負責人與保險公司之間的程序，直接引導企業負責人購買相關保險產品，減少多餘支出。再次，抓住農村企業這一巨大市場，多向農村指派員工，促進農村企業購買保險。然後，大力培養針對中小型企業資產保險品種進行售賣的員工，提高其銷售技能，從而增加保險產品的知名度與售賣數量。最後，加強與各類負責管理中小型企業的機關單位以及自發形成的企業團體組織之間的聯繫，由它們幫助推廣公司的保險產品。
（四）針對消費者需求實現發展更新
首先，根據不同區域的具體條件進行不同保險產品的設計。其次，目前我國中小型企業普遍面臨籌集資金困難的問題，保險公司可以針對這一現狀設計一款新的貸款保險產品，減少那些有信譽企業進行資金籌集的問題。最後，研發出適合中小型企業一定時間段內員工健康的保險產品，防止企業遇到人員受傷時的無措可施，降低企業應支付的賠償金額。
（五）構建中小型企業信用信息網
我國銀行大都採用了對客户信用進行評估的信息網絡，通過客户的信用記錄確定客户的可信度。保險公司也應加強對這種信息網的使用，針對信譽較高的客户提供更多便利與優惠條件，而針對信譽較低的客户則要採取嚴苛的態度，基本不承擔貸款保險業務，以降低保險公司所不必要的損失。
（六）貫徹相關國家政策
我國為了鼓勵中小型企業的不斷壯大曾發佈許多相關政策，大力加強各個行業對中小型企業的扶持力度。保險公司也應積極貫徹這一思想，積極拓寬針對這些企業的業務範圍，對我國中小型企業尤其是發展前景良好的企業進行優待，為其不斷髮展盡一份力。
【參考文獻】
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中國的大部分保險公司的合作模式都是這一種。第二種模式是戰略聯盟，這種方式仍然是以協議委託於代理業務為主，但雙方合作的內容和範圍更全面、更廣泛，而且雙方對於銀行保險的戰略意識、戰略部署和戰略行動都取得比較一致的共識，為了共同的目標，推動共同的發展，實現銀行、保險、客户三方共贏。第三種模式是合資保險公司的模式，也就是保險公司和銀行共同成立一家公司。最後一種是金融服務集團的模式，銀行通過收購直接控股或成立專業的保險公司，或是保險公司通過收購直接控股銀行，以金融控股集團的形式，實行混業經營，保險公司和銀行同屬一個金融集團。
銀行和財產保險業務和產品的結合
（一）銀行業務的分類
1.按商業銀行業務類型來分。包括負債業務、資產業務和中間業務。其中負債業務是商業銀行形成資金來源的業務，存款、派生存款是銀行的主要負債，約佔資金來源的80％以上，另外聯行存款、同業存款、借入或拆入款項或發行債券等也構成銀行的負債；資產業務是指商業銀行運用資金的業務，包括貸款（放款）業務和投資業務（銀行購買有價證券的業務），是商業銀行的主要收入來源，也是商業銀行最重要的利潤來源；中間業務是銀行不需運用自己的資金，代客户承辦支付和其他委託事項而收取手續費的業務。其中包括銀行代理銷售保險產生的中間業務。中間業務又稱表外業務，其收入不列入銀行資產負債表。
2.按商業銀行傳統主營業務模塊來分。包括公司金融類業務和個人金融類業務。其中公司金融類業務主要為公司客户、機關團體客户和金融機構客户提供存款、貸款、理財、結算及貿易融資等產品和業務。個人金融類業務主要針對個人提供儲蓄存款、個人貸款、個人理財、個人結算及銀行卡等產品和服務。
（二）財產保險業務的分類
以保險標的為標準劃分，財產保險可分為財產損失保險、責任保險、信用保險和保證保險。其中，財產損失保險又可細分為：企業財產保險、家庭財產保險、工程保險、運輸工具保險、貨物運輸保險等。按目前監管部門的統計口徑，財產保險公司經營的險種可分為：機動車輛保險、企業財產保險、農業保險、責任保險、意外傷害保險、信用保險、貨物運輸保險、工程保險、健康保險、船舶保險、家庭財產保險、保證保險和其他險。
（三）銀行和財產保險產品的結合
隨着我國經濟的不斷髮展，金融市場融資渠道多元化使銀行間業務競爭加劇，銀行存貸利差將逐漸縮小，拓展中間業務收入成為銀行獲得利潤的重要方式之一。目前，發達國家先進銀行的中間業務收入佔營業收入的比重大多都高於40%，花旗銀行等現代銀行的中間業務收入佔比甚至達到了80%，非利息收入已經成為決定銀行整體收入狀況的一個極其重要的因素。而通過銀保的深入合作，可使商業銀行獲得更多的中間業務收入，同時銀行和保險實行混業經營後，通過金融控股集團的形式，可以通過銀行渠道保險產品的銷售，可以使客户享受全方位一站式金融服務的便利，有利於提高客户的忠誠度；通過財產保險產品的介入，也能夠化解銀行信貸客户因自然災害或意外事故等因素導致的財產損失，發揮保險的經濟穩定器的作用。同時，通過銀保渠道的建設，保險公司可以充分利用銀行的網絡資源和客户資源以及銀行強大的信用基礎，建立有效的保險產品分銷系統。
資產業務（即貸款業務）是銀行對客户話語權較重的一種業務，因此圍繞此類業務開展保險產品的銷售是迅速打開保險銷售的有效方式。針對個人客户，在辦理個人貸款的同時，可向客户推薦銷售車險、借款人意外險、家財險和房貸險等險種。針對公司客户，在發放對公貸款時，根據產品類型可考慮採用不同的與保險產品結合方式：一是在為企業辦理流動資金貸款時，向客户推薦企業財產保險產品；二是在為企業辦理項目融資、固定資產貸款或銀團貸款時，向客户推薦工程保險產品；三是在為企業辦理應收賬款貿易融資時，可考慮向客户推薦國內貿易信用保險；四是在為企業辦理信用證等進出口業務時，可向客户推薦進出口貨物運輸保險；五是在為企業辦理抵押物貸款時，可要求客户就抵押物購買財產險，由保險公司承擔抵押物因自然災害和意外事故出現損失的風險。六是在為企業辦理倉單質押等貨押融資業務時，可要求客户投保存倉貨物保險，保險公司為質押貨物出具保單，保單權益轉讓給銀行。通過保險產20xx年第8期中旬刊（總第489期）時代金融TimesFinanceNO.08，20xx（CumulativetyNO.489）品控制質押貨物的滅失風險。
我國銀保渠道發展的現狀
（一）與銀行相比，我國保險業還處於初級階段
我國的保險業從1980年開始恢復，截止20xx年底保險業總資產逾5萬億元，全國保費收入1.47萬億元，實現利潤總額607億元。與保險相比，我國銀行業發展可謂由來已久。1948年成立了中國人民銀行，新中國成立以後，在沒收官僚資本銀行的基礎上，在中國人民銀行的領導下，將原來的官僚資本銀行改組為新的中國銀行、交通銀行和農業合作銀行。截至20xx年底，銀行業資產總量達到95.3萬億元，利潤達8000億元，分別是保險業的19倍和13倍。無論從資產總量、利潤、規模還是從發展歷程、社會地位和影響以及管理規範化程度來看，與銀行相比，我國保險業目前還處在發展的初級階段。
（二）我國銀保渠道發展迅速
從1999年開始，我國的銀行保險進入高速增長期。20xx年以來，幾大國有保險公司和股份制保險公司都與商業銀行建立了以代理保險業務為主要內容的合作關係，商業銀行也分別與各家保險公司簽署了合作協議，實現了保險與銀行多對多的代理保險業務的合作模式。在組織形式上，成立了銀行保險合資公司，銀行以股權形式進入保險公司，保險公司入股銀行等均有所突破。如20xx年3月中國首家銀行保險合資公司———中法人壽保險有限責任公司開業；20xx年3月中國工商銀行利用其控股的工行亞洲收購中保國際旗下太平保險24.9%的股份，併入股太平人壽保險公司；平安保險收購福建亞洲銀行，更名為平安銀行；中國人壽參與中國銀行在H股市場的IPO，認購中行股份總金額達23.5億港元等等。這類收購兼併活動為我國銀行業與保險業以股權方式進行融合進而推動銀行保險由低級階段向高級階段發展開創了先河。經過銀保雙方的共同努力，我國銀行保險業務突飛猛進，20xx年銀行渠道（包括郵政代理）保費只有779萬元，到20xx年末已達4663萬元，20xx年保費收入比20xx年增長了111%，在總體保費（包括壽險和產險）佔比從20xx年的18%最高20xx年的36%，成為保費收入的主要增長點。
銀保渠道發展的對策和建議
（一）財產保險公司應開發更具競爭力的產品
當前，我國財產保險公司產品同質化現象較突出，尤其在傳統財產保險險種方面，各家保險公司條款費率等基本雷同。在當前寡頭壟斷的市場競爭格局下，中小保險公司要想充分利用銀保渠道開拓市場，必須要開成自己獨特的競爭優勢，必須開發出適合銀保渠道銷售的產品。銀保雙方應充分利用客户資料，以客户為中心，分析客户的購買習慣、經濟狀況，挖掘客户的各種需求，借鑑發達國家的成功經驗，在充分考慮我國國情的基礎上，根據不同層次的消費需求設計出合理的銀保產品，並將其標準化，減少銀行銷售和後台管理的複雜性。而且銀行有着豐富的客户資源，積累了龐大的客户信息資料，銀保雙方在產品的開發時，可共享客户信息，進行數據挖掘，開發出適銷對路的銀保新產品。在銀行個金渠道上應開發易於銀行端銷售的簡易化、標準化的產品，適於櫃枱銷售，如意外險類的保險卡、汽車貸款和車險相聯繫；在公司渠道上，保險公司應結合自身實際，針對銀行公司類客户的不同，細分目標市場，進行準確的市場定位，開發出適合不同客户需求的銀保新產品，如信用保證保險與抵押貸款、公司貸款相聯繫。
（二）開發銀保通系統，提升保險產品銷售效率
目前，國內已有多家保險公司開發了“銀保通”系統。該系統可實現銀行業務系統與保險公司系統的無縫連接，投保人信息實時傳遞，客户在銀行櫃面即可取到保單。銀保通業務的主要流程是：客户在銀行櫃枱填寫投保書一銀行業務員初審一錄入一系統核保一在銀行櫃枱打保單。該系統不僅使承保準確、及時，還可以為保險公司和銀行建立良好的客户數據庫。通過銀保通業務，銀行可以直接在櫃枱實時打保單，響應時間可以縮短到幾分鐘以內。隨着“銀保通”系統的開發和在銀行保險渠道上的推廣，將極大提升銀保渠道服務的效率，提高客户滿意度。
（三）通過銀保雙方的交叉培訓，打造高素質的銷售團隊
銀行保險產品涉及知識面廣，需要從業人員具有金融、保險、法律、風險管理等相關專業知識。傳統意義上，銀行渠道是封閉的，銀行的櫃麪人員是被動式的銷售，大多數人沒有銷售技術、銷售經驗和銷售習慣。為加強銀行保險深層次合作發展，銀保雙方有必要開展多層次要、大規模的銀行保險業務知識培訓，組建一支既懂銀行業務，又懂保險業務的高素質、複合型的營銷隊伍，為客户提供高層次的專業化服務。可從以下幾步入手：一是完善營銷人員的資格認證制度，要求銀保銷售人員上崗前必須具有基本的專業素質和能力，從根本上杜絕誤導、誘導現象的發生；二是以銀行二級機構為培訓基地，加強一線銀保銷售人員的專業水平，內容側重於保險產品的特點、投資狀況、消費者保護、營銷技巧、營銷手段、職業道德等；三是建立銀行保險人員多層次培訓體系，使不同層次的營銷人員都能正確理解保險知識，掌握風險管理規程，樹立先進的營銷理念。
（四）建立合理的績效評價制度
有效、合理的績效評價體系能極大的提高業務人員銷售保險的積極性，因此如何實現對銀行客户經理的有效激勵是銀保渠道發展的重要課題之一。在歐洲如法國等銀保業務發達的國家，負責銷售保險產品的銀行職員，其薪酬通常不與佣金掛鈎，而是在獲得固定薪水的基礎上，根據他們銷售銀保產品的業績給予小額獎金。經驗表明，這種經濟利益和柔性激勵相結合的薪酬制度收效很好。因此，我國銀行和保險公司也可借鑑共同建立一套合理的銷售績效考評制度，綜合考慮利潤目標完成率、銷售業績、產品組合、被保險人滿意度、公司信譽增減度等指標，科學評價銷售人員的業務水平。與此同時，對於按期完成超額銷售數量的銷售人員應給予一定的獎勵，並保證及時、足額兑現，以有效激勵銷售人員的積極性。
1中國財產保險市場競爭的格局及品牌信用的現狀
1.1財產保險業市場結構和市場發展需求
若保險合同不同被有效履行，也或是説保險銷售從業人員在銷售保單後未兑現其承諾，這樣投保人所購買的保險也就不會達到轉移風險的目的。特別是在保險合同執行階段，出現的各種未履行保險合同的情況，如：拖延賠付時間、拒賠付等情況，這些行為都可能降低投保人對保險商、保險銷售從業人員的品牌信用值。一旦品牌信用值降低使有些客户做出轉保的行為。除此之外，若財產保險行業的保險商品牌信用水平均處在一個偏低的水平，那麼投保人也可能會做出不再購買保險的決定。所以，雖然經濟總量與人均收入的不斷增長，會增加人們對財產保險的需求量，但行業品牌信用水平過低，並且經濟總量增加速度降低，那麼將會導致財產保險行業的增長存在一定的不確定性。
1.2財產保險業市場特徵及行業監管環境
1.2.1市場特徵站在財產保險自身競爭角度，保險公司只能通過自身業務的不斷積累從而開發出具有差異化特性的產品，而且還需要形成一定的規模，同時還要確保具有一定的成本與渠道銷售優勢，不然難以實施差異化戰略。此外，因保險產品不具有專利保護的特性，在某個財產保險公司的某類保險產品銷售具有了一定競爭優勢時，其它的財產保險公司也可根據自身的人力、物力、財力、技術等提供相類似的產品。根據當前的發展情況來分析，各大財產保險商間並不存在較大的差異，而主要是企業與家庭財產保險、車輛保險、人身健康保險等。其中，車險所佔公司的比例較大，約為60%，並且各大財產保險公司的車險費率並無較大差異，因此，在條款以及費率方面也並不存在很大的差異。
1.2.2監管環境因財產保險公司的經營內容主要針對的是風險經營，因此，承保保單也就承擔這賠償的責任。但是，賠償責任具有一定的不確定性與風險性，與此同時，財產保險公司經營會涉及到大量被保險人的利益，直接關係到社會經濟發展與生人民活的穩定。所以，保監會應履行對財產保險行業監管的職能。主要分為三種監管職能，即經營行為的監管、償付能力監管、資金運用的監管。
1.3保險商的品牌信用的現狀
保險商的品牌信用現狀主要表現在以下三個方面:第一，作為財產保險商來説，在理賠階段帶給被保險人的摩擦成本偏高，如：理賠程序較複雜、理賠時效性較差；第二，根據保監會的投訴數據分析，各大財產保險公司普遍存在一個問題，即理賠額度不足或是責任認定不合理的情況。第三，因銷售誤導可能會導致保險商失信的情況。由此看來，當前我國財產保險商的品牌信用並不是非常高。
2保險從業人員的個人品牌信用和行業競爭
2.1保險從業人員和投保人及保險商間的委託代理關係分析
2.1.1雙重代理人身份連接保險商與投保人之間的橋樑就是保險銷售從業人員。這是因為作為保險銷售從業人員，既要為投保人提供諮詢、選擇投方案、防災防損等各種風險管理服務，幫助投保人選擇最佳的保險商及保險產品；另外，還要為保險商尋找最佳的投保人，幫助保險商簽訂保單，增加財產保險商的保費收入。
2.1.2履行最大誠信義務的前提條件作為保險銷售從業人員來説，他不僅會直接損害到投保人的切身利益，而且還會影響到保險商的利益。特別是作為保險代理人，若故意誇大保單利益或是可以隱瞞保單利益的約束條件，將會損害到保險商與投保人的共同利益。作為財產保險的投保人而言，需要定期購買保險，也就是説投保人與投保商以及保險銷售從業人員間要進行反覆的交易。所以，在投保人出險後沒有得到預期的賠付效果，投保人有權終止與保險銷售人員間的這種代理關係，同時保險商還會流失一大批的財產保險客户資源。因此，為確保保險商、投保人的利益，保險銷售從業人員應最大限度的履行誠信義務，不能刻意隱瞞投保利益的約束條件或是誇大投保利益。
2.2保險從業人員個人品牌信用和保險商品牌信用之間的關聯
保險銷售從業人員既要為投保人提供合理的保險方案設計，又要為保險商提供防災防損服務，並且還應在出險時幫助投保人協調理賠事項。此外，保險銷售從業人員要比投保人更加了解保險商的品牌信用，這樣也在一定程度上降低了投保人對保險商的品牌信用認定風險。
摘要：隨着遼寧經濟的飛速發展，和分民生活水平的提高，人們對財產保險的需求也越來越多，市場潛力巨大。但還存在觀念落後，銷售方法單一，監管不足，財產保險險種結構不合理等問題制約着遼寧省財產保險的發展。因此遼寧省財產保險應從以上幾個方面進行改進從而獲得進一步發展。
關鍵詞：遼寧；財產保險；發展
1財產保險的現狀分析
（1）財產保險與其他險種保費收入比較：據統計,從20xx年到20xx年遼寧省財產保險正在飛速發展，保費收入逐年提高，這都顯示着遼寧省財產保險的發展態勢。（2）購買保險的意願：根據中國人民財產保險公司的抽樣調查顯示，從來沒有買過財產保險的佔58.51%，之前買過，後來不買的佔23.99%，一直在購買財產保險的佔17.5%。可見我國購買財產保險的人數過少，其主要原因中，認為保費過高的佔20.11%，不打算長期居住一個地方的佔17.88%，認為財產保險作用不大的佔16.20%，對其不瞭解的佔16.76%，其他原因佔20.67%。這些數據都能有力的説明我國財產保險觀念落後。（3）財產保險公司銷售模式：在20xx年財產保險電商銷售數據來看，財產保險市場總保費收入9266.17億元，其中，財產保險電商市場總保費1464.67億元，不難看出我國目前主要的保費來源於直銷，電商這個巨大的市場還沒有佔領。並且目前財產保險公司為主要的保費來源，加大電商對財產保險的銷售，是財產保險公司進一步發展的需求。（4）遼寧省財產保險的險種結構：遼寧省財產保險的發展相對較晚，在財產保險的險種銷售上十分不合理，絕大部分的財產保險依賴於機動車輛保險，這樣一來財產保險的抗風險能力就會變低，容易在事故多發時段裏面臨資金短缺的風險，因此有必要改變財產保險的險種結構，開發一些新險種勢在必行。
2遼寧省財產保險發展的有力條件
（1）市場潛力巨大。遼寧省財產保險從起步到這麼多年的發展以來，不斷積累經驗，強大自身，再加上遼寧省人口基數大，購買財產保險的可能性也以較大，為遼寧省財產保險的發展提供了巨大的市場。
（2）國家政策指導。20xx年中國保監會印發了《財產保險公司產品費率釐定指引》，在這一書中提出了我國財產保險的走向作出了指引，保監會為財產保險公司指出繼續前進的方向，為我國財產保險起到了保駕護航的重大意義。
（3）遼寧省財產保險發展迅速。遼寧省財產保險現在的環境十分有利，財產保險也正在蓬勃發展。在這幾年中保險公司的保費收入都是不斷上升的，體現了遼寧省保險公司在保險的銷售上有了巨大的進步，也説明我國政策上對保險的支持，我國保險公司的發展方向符合國家的政策。
3制約遼寧省財產保險發展的因素
3.1觀念因素
以前財產保險公司在起步初期為了收攏資金，只注重銷售出去財產保險，而不注重財產保險市場的可持續發展。顧客購買保險之後產品的服務跟不上，導致顧客花了錢卻沒有得到相應的服務，久而久之對於財產保險就敬而遠之。
3.2財產保險公司的銷售模式創新不足
在這個信息時代，網絡交易已經變得十分頻繁，人們也越來越接受和習慣於網絡交易。因此，財產保險應努力佔領網絡銷售的市場份額，同時在銷售中也佔有一定主動的地位。
3.3監管力度不夠
我國實行的保險法，管理條例等，對遼寧省財產保險有着不同方面的監管，但投保人和保險人之間仍然存在很多問題。如，消費者無理取鬧，保險公司為戰勝競爭對手，惡性競爭，最終導致財產保險市場出現混亂。
3.4險種結構不合理
遼寧省財產保險的份額分佈十分不合理，財產保險保費收入絕大部分來自機動車輛保險，而其中強制險又佔大多數。然後購買的是企業財產保險，後面才是責任保險和家庭財產保險。從中不難看出遼寧省財產保險險種結構十分不合理，從而阻礙了遼寧省財產保險的發展。
4對於遼寧財產保險發展的建議
4.1改變人們對財產保險的傳統觀念
保險公司加強財產保險的廣告宣傳，使人們更加了解財產保險對於自身的實際利益。加強下鄉宣傳，現如今財產保險購買量主要集中在城市，而城鎮和鄉村還存在很大的市場，加強這一方面的宣傳可以擴大財產保險的銷售市場。
4.2加強創新
尋找新的銷售渠道，如電話銷售和網上銷售。電話銷售模式可以大量減少公司人力物力的支出，且能極大的提高了工作效率。網上銷售，將產品呈現在顧客面前，使顧客根據自身需求自己選擇適合的保險組合。提高顧客滿意程度.
4.3加強對財產保險公司的監管力度
面對現如今的財產保險公司越來越多的情況，必須加強對於保險費率的監管，規定在遼寧省內的保險費率相同，這樣做可以防止惡性競爭而導致遼寧省財產保險市場的倒退，一定要維持保險公司以服務客户為主而贏得客户的有利競爭環境。
4.4改變財產保險的險種結構
遼寧省財產保險以往發展的模式是以機動車輛的銷售額為主，其他險種作為輔助的銷售模式。要想進一步發展財產保險，必須開闊弱勢的財產險種，比如發展企業財產保險，家庭財產保險，責任保險等，這些保險都存在巨大的市場，同時險種結構分佈的合理可以分散保險公司的風險，財產保險公司可以健康的發展。
5結語
現在遼寧省財產保險還是處於發展階段，在有着巨大的市場等待去開發，隨着遼寧經濟的快速發展，財產保險公司必然會遇到更大的機會與挑戰，只要能夠抓住機會迎接挑戰，遼寧省財產保險必定能取得進一步的發展。同時在現如今，無論是從主觀條件還是客觀條件，財產保險都有着巨大的發展空間，加強創新，加強服務，遼寧省財產保險會有更廣闊的發展空間。
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摘要:隨着社會的不斷進步，人們保險意識的增強，國家強制保險法規的落實，財產保險的覆蓋面進一步普及，規模也在快速增大，財產保險已經成為人們日常經濟生活中的重要內容。但同時保險企業在不斷擴張中的問題也日益顯現，其中最主要的是服務管理方面的問題，有些已經影響了財產保險公司正常穩定的運營和後續發展。本文就這些問題產生的根源，表現形式，解決的辦法，提出自己的見解。
關鍵詞:財險服務;問題;措施
近年來，我國財產保險行業迅猛發展，體量不斷增大，管理方面也產生了一些新問題，為後續發展帶來隱患。
一、財產保險服務管理存在的問題
(一)為客户服務的意識淡薄
雖然我國很多財險公司理論上都將客户至上的服務理念上升到公司發展的大局上來對待，但行動上由於種種原因很難得到真正實施。在這方面，國外發達國家保險公司的一些做法比我們做得要好，要注意借鑑和學習。
(二)財產保險知識，企業產品宣傳不到位
保險行業消費者普遍缺乏保險專業知識，不瞭解保險專業術語，甚至讀不懂保單的情況普遍存在，特別是在邊遠地區表現得更加明顯。這種現象的存在直接導致了投保、理賠、客户服務等環節易出現糾紛，產生疑慮，導致客户信任度、忠誠度難以建立。此外，市場上的財產保險產品眾多，令人眼花繚亂，公司也不止一家，人們對其專業知識知之甚少，對保險公司的工作流程，投保，理賠知識也不甚瞭解，服務質量更難以鑑別，因而在選取保險產品時瞻前顧後，難以下手，影響了保險業務的開展。
(三)客户至上，合理獲利觀念認識不清
大多數保險從業人員在潛意識裏認為客户在發生保險理賠事件後，賠付金額越少越好，公司賠付金額越大，損失就越大。在這樣的錯誤觀念的引導下，使得公司對賠付率的重視度遠高於對客户服務質量的重視。孰不知客户在投保以後理賠時若不能得到預期收益，將會失去對保險公司的信賴，公司做的是長線生意而不是短期行為，公司利潤的獲得應在擴大經營規模和提高服務質量上下功夫，切忌短期行為。
(四)產品售後服務不到位
從多數財產保險公司的服務質量情況看，相比壽險公司要差，比如後者售後定期回訪是常態，前者很少有公司能做到這一點的，保單到手，萬事大吉。在管理和服務體系構建之間存在缺陷，資源配置不足、服務標準執行不力、管理流程不合理、監督考核機制缺失等。
二、改進措施
(一)提高企業核心競爭力
核心競爭力通常來講體現在公司人員素質，企業規模，經濟實力，產品的開發、售後服務水平等方面。而這諸多因素中，人才、服務、技術、管理、品牌形象等無形的資源，是構成核心競爭力的要素。其中服務質量尤其是重點，也是可以最具有潛力可挖的資源，要着重開發。
(二)強化內部監督管理
以國家相關法律法規為依據，公司內部規章細則為抓手，羣眾和輿論監督為補充，建立三級縱、橫向監督約束機制。其中內部規章制度自我監督約束為重點，應達到監控無死角，羣眾和社會評價無盲點；要對社會和公眾公佈各項服務標準和承諾，廣泛接受客户和輿論監督評價；最後，要以效益監管作為導向，不斷加強監督指導工作。
(三)建立健全客服工作機構和崗位，提高客服人員素質
客服工作是保險公司各項工作中重要的工作環節，事關企業形象，客户滿意度高低的大局，在人員配備上，要把有一線工作經驗，有激情，善於表達和溝通，有一定心理承受能力，人緣好的人員安排到客服工作崗位上。使消費者從客服工作人員身上感受到公司良好形象。
(四)建誠信企業，樹誠信文化
誠信是人的立身之本，更是企業的生存之道，作為從事金融工作的保險公司，誠實守信更是生命線。在日常工作中要形成誠實守信，遵守承諾的良好習慣。對客户不輕許承諾，一旦承諾，一定如期兑現。
三、結束語
我國財產保險業正處於國家的大力支持和自身的不斷更新完善中，面對改革發展的大潮，新局面、新問題不斷湧現，要實行創新發展，與時俱進，朝着大保險格局的方向邁進。為國民經濟的發展，為中國企業走向世界，為人們的日常經濟生活保駕護航，提供保障，做出貢獻。
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摘要：我國家庭財產保險的發展自保險業務恢復以來呈現出起起伏伏的狀態,在與各類財產保險險種進行對比中處於劣勢地位。因而,在其他的財產保險險種發展的較好的情況下,研究我國家庭財產保險的發展具有重要意義。
關鍵詞：保險論文
家庭財產保險，指的是以城鎮和居民為主，在其住宅和固定的生活場所內存放的，以物質財產保險為主的險種。家庭財產有許多顯而易見的優點：我國人口眾多，其中家庭就接近有3億多個，因此，家庭財產保險的範圍廣泛。尤其是隨着人口數量的增長，家庭的平均人數卻呈現出了下降的趨勢，這種現象導致了很多家庭對於風險的承受能力不高，但是，很多家庭對於財產保險的需求卻是日益增長的。
一、我國家庭財產保險的現狀
1.市場不夠廣泛
在我國，雖然家庭佔據了中國人口的大多數，但是家庭成員中的居民普遍的投保意識都不強，因此，家庭投保並沒有佔據很大的市場。甚至有部分居民仍然抱着僥倖的心理，認為家庭中發生火災的概率很低，並沒有必要支出部分資金用在家庭財產保險上。
即使是有的家庭在面對意外災害的時候，也會把希望寄託在相關的政府部門，並不願意直接面對保險公司的人。由此可見，由於家庭成員的意識淡薄，造成家庭財產保險出現的相當匱乏的局面。
2.保險公司的經營缺乏積極性
由於保險公司在家庭財產保險中，獲取的利潤太少，因此，很多保險業務員並沒有把家庭財產保險，當成一項主要的業務去完成。根據專業人員的介紹，家庭財產保險的保費，分別為10元、20元、30元、50元、100元不等。除了機動車輛的賠付保險之外。保險業務員促成一單家庭財產保險，往往獎勵提成為15%，因此，與成千上萬的財產保險的保額相比，家庭財產保險的利潤顯得微不足道。就是因為家庭財產保險的利潤太低，保險公司反而不會花費較高的廣告費用，對其進行宣傳，加大對這種保險的推銷力度。保險業務員在開展業務的時候，也並不會投入很高的熱情，並沒有極大的積極性去開展家庭財產保險業務。
二、我國家庭財產的發展對策
縱觀我國家庭財產保險，雖然存在着發展相對滯後，速度緩慢等缺點，甚至在發展過程中，遇到了各種各樣的問題。但是，家庭財產保險仍然具有無限的發展潛力，具有強大的市場需求和廣闊的市場前景。
1.擴大市場
我國是一個實力相當雄厚的人口大國，在我們國家大約有3億多個家庭。雖然家庭財產保險的利潤非常低，但是市場仍然很廣闊。尤其是在最近幾年，隨着我國加大對家庭財產的宣傳力度，國家相關的政府部門也出台了政策，來支持家庭財產保險。很多居民對家庭財產保險的，投保意識也相應的在加強。尤其是隨着我國經濟的發展，家庭居民的收入也在不斷的增長，因此，在全國範圍內，約有2億多的家庭都有投保意識，這無疑為家庭財產保險提供了更為廣闊的市場發展前景。
2.提高家庭財產保險業務員的積極性
隨着我國改革開放以來，保險行業之間面臨着激烈的競爭，許多保險公司都通過各種各樣的競爭方式，不斷的提高着公司的實力。保險公司本身就具有創新的實力。隨着我國改革開放不斷的深化，許多保險公司都在競爭中，增強着自身的實力，積極推銷家庭財產保險業務。保險業務人們在保險公司開展各種各樣的財產保險業務的時候，積累了豐富的經驗，擴大了公司的實力，家庭財產保險的價格也十分低廉。尤其是中國人民財產保險，同時提供了家庭財產、人身意外保險和責任風險等各種保障，價格十分優惠與低廉。因此，保險業務員們在開展保險業務的時候，一定要把家庭財產保險當成主要的推銷對象，同時加大對家庭財產保險的推銷力度。隨着加入家庭財產保險的人數的增加，保險供公司為了在更高的層次上，滿足消費者們的業務需求，一定要積極設計出於客户需要相互匹配的產品。保險業務員一定要投入巨大的工作熱情，加大推銷保險的積極性，這樣才能促進家庭財產保險自各類保險中站穩腳跟。但是一定要注意，家庭之間的承包範圍也有一定的限制，類似於，現金、支票、首飾等家庭財產保險都不在保險公司承保的範圍之內。其次，家庭財產保險的保險責任的範圍也受到了普遍的限制，一旦發生了地震、海嘯、核污染等不可抗的自然災害，保險公司均不予賠付。加強保險公司保險業務員們的創新意識，對於其開展保險業務具有重要的意義，發展好家庭保險業務，擴大我國的市場競爭力，維護我國保險業的平衡與發展，進一步獲得廣闊的發展空間。
結語：自從我國恢復保險業務以來，家庭財產保險的發展速度異常緩慢。雖然説在前兩年，我國的家庭財產保險業務呈現出的是負增長趨勢。但是縱觀整個保險財產業務，家庭財產保險並沒有佔很高的比例。面對這種情況，很多保險公司與相關的部門，都做出了很多的努力，同時也採取了各種各樣的措施。雖然説家庭財產的保費逐漸增長，但是我國家庭財產保險的現狀仍然令人擔憂。因為我國家庭財產的市場需求量大，通過進一步探究家庭財產在發展過程中，存在的問題以及形成這些問題的成因，才能進一步研究出我國家庭財產保險的重要意義。雖然我國家庭財產保險的發展速度，相對緩慢，甚至在發展的過程中，存在着各種各樣的問題。針對出現的問題，保險公司一定要加大宣傳力度，進一步提高廣大居民的投保意識。同時也要積極改變自身的管理理念，通過改善產品的結構，提供出優質的服務，堅持以人為本的發展理念，推出創新型的產品，全面拓寬產品的銷售渠道，獲得廣闊的發展空間。
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摘要：為了適應税制結構的優化、重複徵税的消除、增值税抵扣鏈條的不斷完善，從20xx年我國開始正式實施“營改增”税收轉型改革，但保險業由於具有特殊性，所以走在了“營改增”的最後。本文研究首先對財產保險公司之前的營業税進行了分析，然後分析了實行“營改增”帶來的影響，最後給出瞭解決的措施。
關鍵詞：“營改增”；財產保險公司；影響；對策
1引言
對於保險公司的經營來説“營改增”的實施必然會為其帶來重大的變化，自20xx年我國正式實施“營改增”税費改革之後各行各業已經實現了改革，那麼保險業也在20xx年的時候迎來了“營改增”，所以本文對“營改增”給財產保險公司帶來的影響以及應對的措施開展研究是非常必要的。
2營業税下保險公司經營分析
在我國，税收是實現財政收入最為重要的來源，另外税收政策也直接的決定着某個行業的發展，“營改增”之前保險公司的徵收税種有營業税、印花税、企業所得税等。其中營業税是我國實行利改税之後的一個税費科目，其税費為5%。其徵税範圍包括保險公司所經營的所有保險業務，其中營業額為財產保險公司經營保險業務所獲得的保費，根據相關法律規定凡是在我國境內進行保險業務經營的機構或者是承擔保險業務的境外機構，都屬於徵税的範圍。但是細則當中還規定了境內保險機構所承擔的出口貨物保險是不納入營業税徵收範圍的。其計税是以保險業的營業額作為依據的，按照有關規定，保險公司營業額涉及了下面幾項內容：（1）初投保業務。收費初投保業務指的是投保人向保險公司繳納的全部保險費用，這部分會按照投保人的繳納的全額費用進行營業税的增收，但是不會再對分入保費進行二次營業税的增收。（2）已徵收但是保費未收的處理方式。對於已經徵收營業税的應收的保費，但是在財務核算的時候發現並未受益則應從營業額當中進行扣除，核算期限結束後若收回則應該將其併入到當期當中進行重新徵税。從當前國家對保險公司的税費政策來看，有一些險種或者是業務是享受國家免徵營業税的。主要有保險期在一年以上歸還本金的人壽險、健康險、養老金保險，農牧保險、出口信用或者是貨物保險、追償款收入等。但實際上從當前財產保險公司營業税來看其存在着税基過高、優惠政策少的問題，這樣的營業税制度對於保險業的發展是非常不利的。
3實行“營改增”對財產保險公司帶來的影響
3.1對税負的影響
保險業實行“營改增”的税率是6%，所以本文將按照6%的税率進行影響分析，若保險的現金流不變、手續費和佣金不進行進項的抵扣、其他險種的業務增值税按照6%徵收。那麼財產保險公司在不考慮國家給予的任何優惠政策的時候，則需要按照6%的進行憑票抵押，那麼對其自身來説税負則出現了明顯的降低現象，就是説“營改增”實施之後，作為財產保險公司來説則應該主動的進行進項税項目的調整，那麼增值税的税負則會進一步下降，並且會明顯的低於營業税。
3.2對投保人的影響
實施“營改增”之後保險合同當中的含税價格中的現金流是不變的，作為投保人則可以從所得的增值税發票用來進行銷項税的抵扣，但是小規模的納税人是沒有辦法進行抵扣的，所以實施“營改增”前後對其是無任何影響的。
3.3對保險銷售渠道的影響
在實施“營改增”後能夠促進機構代理人的進一步發展、能夠有效地規範和促進會計核算，從而有效地提高保險銷售和經營的管理水平。當前的營業税實際上非常有可能會造成財產險公司重複徵税的現象，但是事實“營改增”則能夠解決這一問題，所以會有效的促進保險業之間的渠道互動發展。
3.4對保險理賠的影響
車險是財產保險公司非常大的收入項，車輛在維修的時候只有通過修理廠或者是4S店修理才會獲得發票，增值税專用發票會在很大程度上對保險公司的盈利水平及實際税負產生影響。但是增值税的出現會帶來理賠方式的改變，這對於保險公司的發展是非常有利的，能夠減少虛假案件的出現以及會計核算的規範化發展。
4財產保險公司應對“營改增”的措施
4.1保險合同的應對措施
對保單定價是需要以大量的數據作為依據的，所以定價的時候必然會缺乏相關數據，所以筆者建議保險公司在實行“營改增”一段時間之後待條件成熟後對重新對保單進行定價。若原來保險合同中的價格和“營改增”之後的價格一致，那麼對於保險公司來説是有利的，但是對投保人卻有不同的影響，所以保險公司應該依據投保人的不同去重新進行定價。
4.2銷售渠道的應對措施
因為“營改增”對各個保險銷售渠道的影響是不同的，所以筆者建議採取差異化的應對政策，對於有利於財產保險公司自身發展或者是能夠實現雙方互利的銷售渠道應該優先進行發展，對“營改增”中介人的影響要重點關注，做好合同定價工作，實施“營改增”之後手續費會下降，所以就會對機構代理人產生很大的影響，所以應該適當地去提高手續費價格。
4.3理賠應對措施
首先，對當前的理賠業務進行全面梳理、對能夠取得增值税發票的內容進行分析、對轉變理賠方式的效益及成本等進行評估、儘快地制定出最為合理的理賠方式、重新和修理廠進行理賠業務談判的準備工作。其次，對進項税比例中賠付結構和模式進行提前分析，以應對可抵扣項的單獨核算。
5結語
“營改增”對財產保險公司的承保、理賠等都會產生影響，但是總體上來看這些影響對於保險公司的發展都是有利的，所以在實施“營改增”之後保險公司必然需要一段的時間進行調整，但是長久來看必然會促進保險公司的更好發展。所以財產保險公司應該儘快地進行行業轉變、進行產品結構調整、做好公司內部管理強化工作。
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【摘要】發展非車險業務有利於優化業務結構，實現穩健經營，有利於提高公司的經營效益;有利於發揮保險的社會管理功能;有利於提升保險服務水平和企業形象。
【關鍵詞】財產保險 非車險業務 經營策略
隨着我國保險市場主體的不斷增多，市場競爭日益加劇，大力發展效益較好的非車險業務，提高其在總體業務中的佔比，正越來越引起財產保險公司的高度關注與重視。針對機動車輛保險在財產險市場上市場佔比最大、各家公司爭奪最為激烈、賠付率一直居高不下、其利潤貢獻度與其保費佔比嚴重不匹配的狀況，中國太平洋財產保險股份有限公司浙江分公司(浙江分公司)積極調整業務結構，通過發展非車險業務，調整車險業務在整個財產險總體業務中的比例;主動細分市場，降低車險業務中高風險、低效益業務品種比例，提高優質業務、效益好客户佔比。可見，加快發展非車險業務、提高非車險業務在整個財產險總體業務中的比重，將是今後公司業務發展的一項戰略性舉措。
一、發展非車險業務的戰略意義
1.有利於優化業務結構，實現穩健經營。通過大力發展非車險業務，提高非車險業務在總體業務中的佔比，才能實現公司的穩健經營，才能分散經營風險，實現可持續發展。
2.有利於提高公司的經營效益。作為商業保險公司，追求利潤的最大化是保險資本的必然要求。要實現利潤最大化，提升公司的經營效益，就要在做大保險業務規模的同時降低經營成本。在實現利潤目標要求之內的、相對優化的狀態，以實現利潤最大化的經營目標。一方面通過優化車險業務自身結構、注重承保質量和強化理賠管理等措施來降低車險賠付率，另一方面積極發展賠付率低的非車險業務，實現更大的規模效益。
3.有利於拓展保險領域和發揮保險的社會管理功能。隨着社會經濟發展、科技進步和人們風險意識的提高，保險作為一種經濟保障制度，在保障經濟、促進改革、穩定社會、造福人民方面發揮了重要功能。
隨着保險業在國民經濟中的地位日益凸顯，保險已逐漸滲透到社會經濟生活的各個領域，現代保險在社會經濟生活領域中發揮功能的不斷延伸，保險具有保障、資金融通、社會管理等三大功能也得到了空前的發揮。只有通過加快發展非車險業務，才能進一步拓展保險領域，發揮好保險的社會管理功能。
4.有利於提升保險服務水平和企業形象。保險服務必須適應市場需求，而市場永遠是變化的。隨着經濟的發展和人民生活的改善，人們逐漸將保險作為生產(生活)必要消費和家庭理財的重要方式來看待。因此，豐富保險品種，擴大服務領域顯得非常重要和迫切。根據生產、流通、消費領域的不同特點，針對企業、居民、社會羣眾的不同需求，開發推廣新險種，以開發促進服務領域的延伸和服務水平的提升。
通過險種的不斷創新，使得其他公司難以模仿，逐步形成自己的個性品牌，提高企業的知名度，通過服務領域的不斷擴大來加強與社會各界的廣泛合作，擴大企業的社會影響，才能贏得更多的保户和更大的市場，更好地促進業務發展。
二、發展非車險業務的策略選擇
1.樹立發展非車險業務信心，提高公司效益的經營理念。良好的經營效益是公司不斷髮展壯大的基石，也是在市場競爭中立於不敗之地的根本。保險公司的經營效益主要來源於承保利潤和投資收入兩個方面。通過大力發展非車險業務，確保承保利潤的完成。理念是行動的先導，先進的理念帶來生機與活力，落後或陳舊的理念導致公司的沉寂與衰退。只有認識到了效益性險種的發展對公司整體經營目標的重要性，才能從思想意識上樹立發展非車險就是增加公司效益的理念，才會堅定發展非車險業務的信心。
2.完善考核機制，增強發展非車險業務的動力與壓力。加大考核力度，落實目標責任制是保證非車險業務發展的重要手段。一是改革考核辦法。將以往考核以總保費和利潤指標為主，改變為不僅要考核總保費和利潤指標，而且要考核分險種指標，同時還要考核車險業務和非車險業務在總體業務中的佔比。二是明確責任。應設置專門的非車險業務營銷機構，負責對本轄區非車險業務發展的指導與管理，業務量較大的基層展業單位在條件允許的情況下，也應設置專門的機構，並指定一名領導專門負責該業務的拓展與管理工作。通過簽訂目標責任狀形式，層層落實非車險業務發展目標，落實責任人，將非車險業務的發展與經營責任結合起來。做到一級抓一級，層層抓落實，形成上下聯動齊抓共管的良好氛圍，對不能按期完成考核指標的追究經營單位領導及有關人員責任。三是實施獎懲。將非車險業務的發展狀況與工資獎金髮放掛起鈎來，與全公司的福利待遇掛起鈎來。通過獎勤罰懶、獎優罰劣來推動非車險業務的發展，確保這一目標的實現。
3.採取靈活的營銷策略，確保非車險業務持續快速增長。傳統單一的營銷手段已經不適應目前市場的發展變化，要適應以客户為中心，以市場為導向的新形勢，必須不斷創新營銷手段，細分市場，採用多元化銷售方式。在市場細化的基礎上，區分不同客户羣，針對不同客户，採取不同營銷策略，以期達到最佳效果。第一，採取直接上門展業和依靠行政推動相結合的方式，拓寬新型保險業務的發展渠道。一方面，對於風險意識較強，經濟狀況較好的單位，可採取直接上門的展業方式，根據企業的經營情況和特點，為化解其經營風險而設計投保建議書，送交法人代表供其決策參考;另一方面，對於羣體業務和政策性業務，可依靠行政推動的方式。從維護公共利益，消費者利益以及社會安定等不同要求出發，通過行政推動促進相關險種的發展。第二，發揮兼業代理、專職代理和個人代理人的作用。通過完善的代理網絡來推動各類非車險業務的快速發展。
4.建立和完善業務培訓體系，提高員工的業務素質。非車險業務發展滯後的一個原因就是部分展業人員對非車險條款的不熟悉、不瞭解，想做業務而又苦於不懂業務知識。要克服這種情況，提高非車險業務規模，就必須建立和完善業務培訓體系，對廣大展業人員進行系統的、有針對性的培訓，使大家充分了解條款知識，提高展業能力，調動業務人員發展非車險業務的主動性和積極性。
5.實行傾斜政策，加大對發展非車險業務的政策支持力度。經濟槓桿是市場經濟形式下配置資源的最有效方式。用規模效益、費用政策來提高展業人員發展非車險的積極性，不失為一個可以儘快湊效的辦法。在合理的範圍內對手續費和營業費用進行適當的調劑，適當加大對非車險業務的傾斜力度，降低車險的費用，體現出效益原則，以此來引導、刺激廣大展業人員發展非車險的積極性，提高非車險業務發展規模。
三、公司財產保險經營中非車險業務的發展
1.理清思路，抓住重點，把握方向，調整結構。中國太平洋財產保險股份有限公司浙江分公司成立於1994年，浙江分公司機構設置完備，管理經驗豐富，一直以穩健的經營、規範的管理和良好的聲譽贏得了社會各界的認可，具有優秀的服務品牌和市場口碑。公司秉承“誠信天下，穩健經營，追求卓越”的企業核心價值觀和“以人為本”的企業文化理念，積極改革創新，堅持穩健發展，完善全面管理，吸引和培養了一大批專業素質高、敬業精神強的保險人才。隨着公司業務的增長，大力發展車險業務。為改善經營現狀，通過對前期整體經營情況的分析，我們充分認識到了大力發展非車險業務是實現公司扭虧增盈的重要途徑。制定詳細的非車險發展計劃，由總經理帶頭開發非車險渠道，相關負責人與其分管渠道進行對接，一對一的開展工作，對渠道進行拓展和維護，全面調整優化險種結構。
2.重視人才，加強管理，悉心培養一支團結穩定的展業隊伍。一方面，制定定時召開早會及定期召開周例會的規定。加強各部門間的交流與合作，還為各部門工作的開展創造了良好的氛圍，也建立了一支團結協作、勇於創新、懂管理、善經營的管理隊伍。另一方面，公司業務的發展僅依靠代理人是不夠的，一旦銷售政策變化或銷售費用跟不上，個人代理人就會流失。為此，浙江分公司堅持在為非車險業務崗位選拔和引進人才時，對外招收專業對口的大學生，內部堅持開展非車險業務知識和技能的培訓，以老帶新，以相互交流的方法培養新人，並通過實戰提高展業團隊的協作和競爭力。為確保團隊的穩定性，浙江分公司還為業務團隊正式員工簽訂勞動合同，併為其辦理醫療、養老等手續，有效解決了員工的後顧之憂。
3.創新思維，開拓渠道，逐步建立自身非車險銷售模式，全面推進非車險業務加速發展。浙江分公司十分注重加強渠道建設，拓展非車險業務銷售網絡。動員一切可以動員的力量，廣泛挖掘渠道，要求各業務部門對已有的業務渠道密切關注，加強維護，並進一步挖掘現有渠道潛力。同時，廣泛建立新的非車險業務渠道，特別是銀行渠道，因為銀行是所有民營企業和私有財產的儲存地和中轉地，通過銀行做財產保險不僅可以先行於他人一步，還能更廣闊的瞭解市場信息和市場動態，從而更有利於調整自我結構，持續佔據有利位置。浙江分公司另一個主要的非車險渠道業務是醫療責任保險，醫療責任險主要經過風險評估，選定一些醫院作為主攻突破口進行重點突破。公司在業務拓展的同時也加強對風險的評估，做到防範於未然。而面對一些優質業務，主要依託一些重點項目的信息資料，從而進一步拓展了意外險業務。
在拓展非車險業務中，浙江分公司還集中優勢力量爭取一些大項目。集中力量，積極公關，並精心製作投標書，通過大量細緻的工作和不懈的努力，排除各種阻礙，最後中標。與此同時，浙江分公司狠抓優質中小型非車險業務，加大承保量，為浙江分公司整體非車險業務的發展做出了貢獻。
四、加強溝通，增強服務。
不斷擴大非車險保費規模在拓展非車險業務的同時，浙江分公司注重為客户提供多項優質服務，並加大對業務發展的支持力度。通過大力發展非車險，強化管理，拓寬渠道，浙江分公司公司不斷成長，走上了一條良性發展的道路。
此外，為了不斷鞏固老客户，培養老客户對公司的忠誠度，適當借鑑車險業務發展中續保時的無賠款優待政策，使老客户從心理上得到平衡(因為非車險業務中的大多數險種均屬效益性險種，賠付率很低的，連續幾年投保都沒有賠案發生，客户會覺得不平衡，因此投保的積極性會大大降低)，這樣一來，既維護了老客户，又降低了業務人員的續保難度，對非車險業務發展必定會有較好的促進作用。
實踐證明，公司的經營思路是正確的。渠道開發是浙江分公司非車險做大的主要途徑，通過公司業務、渠道業務、代理人銷售相結合的營銷模式，浙江分公司的非車險業務取得了驕人的成績。也讓浙江分公司險種結構得到不斷優化，賠付率不斷降低，效益節節攀升。
摘要：隨着保險行業的迅速發展和市場競爭激烈程度的加劇，保險公司的經營形勢也日益嚴峻。財務管理作為保險公司的重要工作，其管控工作的成敗與企業的生死存亡息息相關。因此，財產保險公司對風險管控要求也越來越高。本文將從財產保險公司財務風險的現狀出發，對保險公司財務風險的控制策略進行初步研究，提出加強保險公司風險控制的具體措施，希望對保險公司有一定幫助。
關鍵詞：財產保險;保險公司;財務風險;風險控制
引言
近幾年，保險行業發展的勢頭較為迅猛，市場競爭的日益激烈使得保險公司面臨着新的考驗和挑戰，同時對保險公司的經營管理也提出了越來越高的要求。保險業是一種性質較為特殊的行業，其經營風險的特點決定了風險管控的重要性。財務風險控制作為公司防範風險、經營管理的重要手段和工具，對公司制定戰略計劃、執行決策等起着至關重要的作用，是保險公司得以持續健康穩定發展的重要條件。因此，加強財務風險控制、合理規避風險，應成為保險公司財務工作的重中之重。
一、財產保險公司財務風險現狀
所謂風險，是指能夠對公司的運營目標產生一定消極或負面影響的因素，其財務風險一般是指通過負債途徑的融資而導致資產變化的風險。通常來講，保險公司的資產包括資本金、保證金等合法資產。財務風險是無法完全規避的客觀風險，但通過分析財務風險管理特徵及其表現形式，能夠在一定程度上起到有效防範的作用。
（一）財務風險管理特徵
第一，資金來源較為廣泛。保險公司的資金來源包括資本金、保證金、保費收入等，隨着國內經濟水平的不斷提升和保險業的迅猛發展，人們對財產保險有了更多的認識和了解，對家財險、個人責任險、航班延誤險以及隨着電子商務而發展起來的退運費險等等保險產品的認可和接受程度提高，因此投保主體也由之前大部門為企業投保擴展到個人投保，財產保險公司的資金來源亦愈來愈呈現出多樣性的特點。第二，集中管理金融資產。目前，大多數財產保險公司都對資金收付、保費收入等實行集中管理，各分支機構的保費收入實時劃到總部，由總部對金融及實物資產進行統一管理、投資，同時收入與支出為兩條線分開管理。據筆者瞭解，投資性資產在保險公司的總資產中佔據重要地位，因而保險公司的資產管理顯得尤為重要。第三，負債及支付金額不確定。保險公司屬於負債經營的公司，其保費資金在一定程度上被視為短期負債資金；同時保險合同為射幸合同，即保險公司未來是否需要支付賠款以及賠款金額的多少有賴於偶然保險事故的發生。因此，負債及支付賠款金額的不確定性，給財產保險公司進一步增加了財務風險。
（二）財務風險表現形式
有數據顯示，保險公司的負債在總資產中佔有約百分之八十的比重，其負債和營運成本直接作用於公司的資金風險狀況，財務風險的表現形式具體如下：其一，償付能力不足。風險發生時間的不確定性對保險公司的償付能力提出了較高的要求，而償付能力的高低與保險公司能否發揮其社會穩定器作用密切相關。通常來講，償付能力包括髮生事故時以及其它特殊情況下進行賠償的能力。影響償付能力的因素主要有資本金、各項負債、保險費率等；此外，如何將保險資金進行運用也對保險公司的償付能力產生影響。隨着國內經濟水平的發展以及人們對保險需求的增加，越來越多的投資者意欲在保險市場中分得一杯羹。若保險公司，尤其是新成立的公司“急功近利”追求高增長速度，追求高市場份額，則可能忽視經營風險，未能對風險進行有效管控，未能形成資本增長的有效機制，這都會給保險公司帶來極大的財務風險。其二，負債管理失衡風險。保險行業作為經營風險的行業，其主要收入來源是保費收入，因此承擔相應的保險責任構成了保險公司的主要負債。財產保險公司經營的絕大部分保險業務均為一年期，因此負債期較短，對保險公司的資產支付能力提出了更高的要求。但目前來看，保險公司的資產流動性隨國際金融環境的變化而變化，甚至導致其經營的穩定性大幅降低，在一定程度上存在負債管理失衡的風險。其三，不重視財務管理系統。保險行業的發展極大地促進了保險企業的活力迸發，各大保險企業不惜一切代價拓展渠道、客户和業務，大部分企業改變了傳統的店面直銷、代理銷售等模式，向新型的電話銷售、網絡銷售模式轉變，銷售系統日益強大。由於保險公司過於重視前端的業務銷售，重視銷售系統的更新和發展，而忽視了財務管理系統的重要性，使得財務對風險控制的功能不斷弱化。其四，信息的不準確性加劇管理風險。財產保險公司信息的不準確性具體指信息失真，主要體現在以下幾方面：一是有些保險公司為了增加業務量進行違規承保；二是放寬承保條件進行虛假投保；三是為吸引投保人而打折銷售保險；四是違規理賠、肆意擴大保險範圍；五是辦理虛假保險業務。
二、保險公司財務風險控制策略
（一）建立健全財務風險預警機制
對於經營風險的保險公司來説，早一步發現並控制風險，就能夠在一定程度上減少風險損失。因此，建立健全財務風險預警機制具有重要意義。首先，要確定具體的賠償能力指標、資產營運指標等，規範資產負債率、資金流動性、償付能力等指標體系。其次，加強對現金資產的實時監控，確保資金的流動性，提前做好現金流量預算，以保障在風險發生時及時賠付，同時還能夠滿足保險公司的正常運營。值得注意的是，要實時計算收支差額，為現金資產的管理提供依據。第三，建立完善指標體系後，還應實時追蹤和監控保險公司的風險信號，一旦出現問題，立即分析是否存在潛在的風險和問題，並制定出相應的防範策略和可行性報告。
（二）完善內部管控機制
保險公司要建立一套相互制約的內部管控機制，既要在公司內部形成良好的管控環境，樹立良好的內部控制理念，又要建立內部控制機制，包括公司的組織結構、經營理念、權責分配、業務流程等。與此同時，全面的風險評估工作也是管控機制的重要環節，應採用先進的評估技術、評估手段、評估方法等來分散或規避風險，使得潛在風險發生的概率降低。對於保險公司來説，財務風險是經營過程中出現的主要風險，公司在進行決策前要做好事前、事中、事後的控制方案，綜合運用風險評估方法、定量分析方法等及時發現問題，並在第一時間解決問題，分析出現財務風險的原因，對出現的財務風險進行詳細記錄，提高應對風險的能力。
（三）加強財務預算管理
保險公司要加強財務預算管理，成立專門的預算部門負責財務預算工作，制定財務預算政策和具體的執行計劃及方案。各級領導要加強對財務預算管理工作的重視程度，根據公司的實際情況完善財務預算編制並下達公司的整體財務計劃，同時要求員工嚴格按照財務計劃和預算方案進行資源分配、開展各項工作。此外，保險公司還應重視風險文化建設，在全行業、各大公司積極倡導財務風險控制理念，使得風險控制理念內化於心、外化於行，管理者要不斷完善風險管理理念，員工要積極學習、豐富風險控制手段，將風險文化作為財產保險公司企業文化中不可或缺的重要內容，提高全員的風險意識，降低財務風險的發生概率。
（四）完善對分支機構的財務授權體系
上級保險公司可以適當降低集中管理的程度，建立相應的財務授權體系，通過一定的規章制度來限制分支機構的財務使用狀況。上級保險公司對分支機構的集中管理主要表現在約束籌資、投資行為等，因此完善對分支機構的財務授權體系顯得尤為迫切，要明確分支機構的財務管理職責、運營方式，對分支機構的財務管理實行動態管控，以提高上級保險公司和各分支機構的效益。
三、結語
綜上所述，財產保險公司的財務風險控制工作需要多方面、全方位的配合，它不僅涉及保險公司的經濟效益，還涉及保險公司的社會效益能否充分發揮。因而，要不斷完善保險公司的財務管理體制，建立財務風險預警機制，加強財務風險管控力度，有效防範風險，這樣才能充分發揮保險公司的社會效用，促進保險行業的進一步發展。
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