財務監督管理制度

在發展不斷提速的社會中，我們每個人都可能會接觸到制度，制度具有使我們知道，應該做什麼，不應該做什麼，懲惡揚善、維護公平的作用。想必許多人都在為如何制定制度而煩惱吧，以下是小編為大家整理的財務監督管理制度，供大家參考借鑑，希望可以幫助到有需要的朋友。

財務監督管理制度1

第一條 為了加強機關財務管理,強化財務監督,規範經費收支行為,增強經費的使用效益,制定本制度。

第二條 機關各項經費實行統一預算管理,本着“量入為出、力求節約,先收後支、留有餘地”的原則,編制年度經費預算方案。

(一)機關年度經費預算方案每年8月份由本辦各科、二層機構根據職能分工和業務需要,提出次年初步經費預算計劃,由綜合科財務人員彙總平衡,經辦領導審查,提交主任辦公會議審定。

(三)年度經費預算支出,各科、二層機構原則上不得突破預算指標,沒有預算指標的支出不得列支;特殊情況需追加經費,須由部門寫出書面報告,提交辦公會議通過後方可執行。

第三條 嚴格各項費用開支的審核報銷手續。

(一)送綜合科財務人員報銷的票據必須是國家統一使用的有效票據並具有真實、完整、合法性,票據必須註明開票時間,單位、物品名稱、數量、單價等,財務人員有責任對記載不全的發票予以退回,對塗改及不合法的發票不予受理。報銷票據的各項內容均不得塗改,票據有錯誤的應由票據出具單位重開或者更正,更正處應加蓋出具單位印章。

(二)報賬程序:經辦人填寫報銷憑證及單據,送會計審核簽字,各科領導、科長簽字,協管財務工作的副主任簽字後呈辦主要領導簽字後報銷。

(三)經費支出每筆超過1000元(含)原則上必須通過銀行轉帳支付,特殊情況須填寫《大額現金支付審批表》經辦領導同意後,方可支付現金。

第四條 經費報銷審批程序

(一)各科在本年度經費預算指標內,報銷經費的,需經辦主要領導簽字後開支。

(二)各科預算確定後,年度內原則上不予追加。如因特殊原因(不可預見及不可抗力因素)確需追加預算的,由各科寫出書面報告,送綜合科審核,提交辦公會研究,並經辦主要領導審批後執行。

(三)各科舉辦的培訓、會議、考察開支標準和預算,先由舉辦科寫出書面報告(包括舉辦時間、地點、參加人員和人數、各項開支標準、經費預算額度等),送綜合科審核後,按照經費審批權限分別送辦領導審批後執行。

(四)會議費管理:

會議支出包括住宿、伙食、會場租金、交通、文件印刷、夜餐、辦公用品、備用藥品等支出。具體要求及標準按照市財政局《關於印發〈貴港市本級會議管理辦法〉的通知》執行。

(五)差旅費管理:

1.出差人員(含外出考察,下同)應就出差的人數、時間、地點、事由及經費預算形成專題報告,報辦主要領導審批後方可出差,並作為經費報銷的依據之一。

2.出差人員按照上級財務規定執行。

第五條 因公借款須填寫借條,借款3000元(含)以下,由協管財務工作的副主任籤批,借款3000元以上由辦主要領導籤批。公務借款不能跨年度結算報賬。個人非因公不得借用公款。

第六條 對於通過銀行轉帳的業務支出,具體填報《銀行付款申請表》的經辦人員須負責該項轉帳業務的後續銷帳手續。

第七條 隨着公務卡消費制度的`推行,單位的各項支出應按公務卡的使用規程優先使用公務卡消費。確實不能使用公務卡消費的零星支出,方可通過現金報帳。

第八條 固定資產的購置按《政府採購法》有關規定辦理,文件規定可不採用政府招標採購的特殊人防設備,可參考《政府採購法》的形式,由辦公室組成集中採購小組負責採購工作。

第九條 規範財務監督。每季度由綜合科在主任辦公會議上(各科領導參加)公佈單位財務收支情況。每兩年邀請審計部門對本辦財務收支進行一次審計,切實加強財務監督。每年4月份由綜合科財務室對縣市區人防辦和辦二層機構上一年度的人防經費收支情況進行一次重點檢查,年度內根據具體情況進行1―2次抽查。根據國家人防辦《關於頒發〈人民防空工程建設內部審計辦法〉的通知》的要求,經辦領導批准後,由綜合科財務室組織對市內重點人防工程建設項目進行審計。

第十條 財務人員應根據職能分工及時編制會計憑證和會計報表,按規定妥善保存並裝訂歸檔。依法依規執行有關各項財務法規,履行各項財務職責。對違法違規行為,要堅持原則,依法辦事。

第十一條 加強財務管理,搞好財務工作,涉及到單位、個人利益的具體經濟行為是機關全體工作人員的共同責任,共同遵守。

財務監督管理制度2

第一章 總 則

第一條 本制度遵循“明確、嚴謹、細緻、公開”的原則，在處理我班財務問題時，做到合理運用、合理花費，杜絕資產流失、賬目不明，確保工作順利開展。

第二章 財務管理體制

第二條 土木三班所屬班費由班社區委員負責管理，所有財務活動接受全班成員的監督。

第三條 社區委員須備有財務管理登記本（加電子版），以記載有關事項。社區委員每次支出需在班羣發佈公告告知。

第三章 收入管理

第四條 土木三班的財務來源於大家的攤兑和可回收資源的變賣。

第四章 支出管理

第五條 土木三班所需物品只能由本班人員負責範文寫作採購。採購人員策在採購前應通過微信或qq向班長申請報帳，班長將申請信息截屏發至社區委員。經班長批准後，先自行墊付購買，報帳時登記。

第六條 物品的每次採購應至少有兩人同行，如需採購專業用品（如特殊的宣傳用品等）須一位專業成員同行。

第七條 採購結束後，社區委員應在兩天之內製作出財務報表，將經費用處標示清楚，註明物品名稱、數量、單價、總額、共計金額，並將相應正規發票（背面必須有采購者的簽字）夾在其中，以此記錄。

第八條 如有特殊情況個別部門需臨時採購物品，開銷在20元之內的

可先告知班長，自行購買並開據正規發票以此保留。如超出20元，思想彙報專題必須徵得班長的同意後方可採購。採購過後，補全原有手續（注：本條款只適用於特殊情況）。

財務監督管理制度3

一、 收費站會計工作的人員配備

各單位應當根據會計業務需要配備持有會計從業資格證的會計人員。未取得會計從業資格證的人員,不得從事收費站會計工作。

會計人員應當具備必要的專業知識和專業技能,熟悉國家有關法律、法規、規章和國家統一的會計制度,遵守職業道德。

二、 收費站會計工作的崗位設置及其職責權限

1、各單位應當根據會計業務需要合理設置會計工作崗位,合理劃分職責權限,堅持不相容職務相互分離,確保不同崗位之間權責分明、相互制約、相互監督。

2、收費站會計工作崗位一般可分為:出納、稽核、票證等。會計工作崗位,可以一人一崗、一人多崗或者一崗多人。但出納人員不得兼管稽核、票證和收入、債權債務賬目的登記工作。

3、收費站會計人員工作調動或者因故離職,必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。沒有交接手續的,不得調動或者離職。辦理交接手續應有財審科人員監交。

4、與貨幣資金相關的票據必須嚴格管理,明確各種票據的購買、保管、領用、背書轉讓、註銷等環節的職責權限和程序,並專設登記簿進行記錄,防止空白票據的遺失和被盜用。

5、必須加強銀行預留印鑑的管理。財務專用章由出納保管,個人名章必須由本人或其授權人保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。

三、 收費站票證管理工作

㈠票證管理遵循統一領導,分級管理的原則,其基本職責是:

1、高管中心是票證管理的總的核算單位,負責票證領發,並對各收費站票證的使用,進行監督、檢查。

2、各收費站均是票證管理的基本核算單位,具體負責本單位票證領發、保管、使用和審核銷號。

㈡各單位必須指定專人負責票證管理,建立健全票證收、發、領、用、核的制度和手續。加強票證管理,領入票證必須辦理驗收入庫,發放領用雙方要當面點清。票管員要掌握票證用量和庫存數量,加強核對工作。

㈢票證必須妥善保管,順號存放。管理有條不紊,保證票證完整,不受損失,並定期盤點,做到帳實相符。

㈣對作廢收據應妥善保管,不得私自銷燬。

㈤票管員工作調動或因故離職時,必須辦清交接手續後方準離職。

四、 賬户管理

收費站收入專户的開設、變更和銷户工作必須嚴格審批手續。

五、 收入解繳

每月5日、15日、25日應將規費收入專户中的存款全額解繳。

六、 收費站會計核算工作

收費站會計核算應執行《江蘇省公路事業單位會計核算辦法(試行)》,應使用財務統一的電算化軟件進行核算。

七、收費站財務的監督管理

高管中心財審科負責對收費站的財務進行監督管理。採用定期審計和專項審計相結合。各收費站應如實提供會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料以及有關情況,不得拒絕、隱匿、謊報。