中級職稱財務管理公式大全

中級職稱財務管理公式大全

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第二章

1、單期資產的收益率＝利息（股息）收益率+資本利得收益率

2、方差＝∑（隨機結果－期望值）2×概率（P26）

3、標準方差＝方差的開平方（期望值相同，越大風險大）

4、標準離差率＝標準離差/期望值（期望值不同，越大風險大）

5、協方差＝相關係數×兩個方案投資收益率的標準差

6、β＝某項資產收益率與市場組合收益率的相關係數×該項資產收益率標準差÷市場組合收益率標準差（P34）

7、必要收益率＝無風險收益率+風險收益率

8、風險收益率＝風險價值係數（b）×標準離差率（V）

9、必要收益率＝無風險收益率+b×V

＝無風險收益率+β×（組合收益率-無風險收益率）

其中：（組合收益率-無風險收益率）＝市場風險溢酬，即斜率

第三章：

P－現值、F－終值、A－年金

10、單利現值P＝F/（1+n×i）‖單利終值F＝P×（1+n×i）‖二者互為倒數

11、複利現值P＝F/（1+i）n ＝F（P/F，i，n）??求什麼就把什麼寫在前面

12、複利終值F=P（1+i）n ＝P（F/P，i，n）

13、年金終值F＝A（F/A，i，n）??償債基金的倒數

償債基金A= F（A/F，i，n）

14、年金現值P＝A（P/A，i，n）??資本回收額的倒數

資本回收額A= P（A/P，i，n）

15、即付年金終值F＝A〔（F/A，i，n+1）-1〕??年金終值期數+1係數-1

16、即付年金現值P＝A〔（P/A，i，n-1）+1〕??年金現值期數-1係數+

17、遞延年金終值F＝ A（F/A，i，n）??n表示A的個數

18、遞延年金現值P＝A（P/A，i，n）×（P/F，i，m）先後面的年金現再前面的複利現

19、永續年金P＝A/i

20、內插法瑁老師口訣：反向變動的情況比較多

同向變動：i＝最小比+（中－小）/（大-小）（最大比-最小比）

反向變動：i＝最小比+（大－中）/（大-小）（最大比-最小比）

21、實際利率＝（1+名義/次數）次數-1

股票計算：

22、本期收益率＝年現金股利/本期股票價格

23、不超過一年持有期收益率＝（買賣價差+持有期分得現金股利）/買入價

持有期年均收益率＝持有期收益率/持有年限

24、超過一年＝各年複利現值相加（運用內插法）

25、固定模型股票價值＝股息/報酬率??永續年金

26、股利固定增長價值＝第一年股利/（報酬率－增長率）

債券計算：

27、債券估價＝每年利息的年金現值+面值的複利現值

28、到期一次還本＝面值單利本利和的複利現值

29、零利率＝面值的複利現值

30、本期收益率＝年利息/買入價

31、不超過持有期收益率＝（持有期間利息收入+買賣價差）/買入價

持有期年均收益率＝持有期收益率/持有年限（按360天/年）

32、超過一年到期一次還本付息＝√（到期額或賣出價/買入價）（開持有期次方）

33、超過一年每年末付息＝持有期年利息的年金現值+面值的複利現值

與債券估價公式一樣，這裏求的是i，用內插法

第四章：

34、固定資產原值＝固定資產投資+資本化利息

35、建設投資＝固定資產投資+無形資產投資+其他

36、原始投資＝建設投資+流動資產投資

37、項目總投資＝原始投資+資本化利息

項目總投資＝固定資產投資+無形資產投資+其他+流動資產投資+資本化利息

38、本年流動資金需用數＝該年流動資產需用數－該年流動負債需用數

39、流動資金投資額＝本年流動資金需用數－截至上年的流動資金投資額＝本年流動資金需用數－上年流動

資金需用數

40、經營成本＝外購原材料+工資福利+修理費+其他費用＝不包括財務費用的總成本費用-折舊-無形和開辦攤銷

單純固定資產投資計算：

41、運營期税前淨現金流量＝新增的息税前利潤+新增的折舊+回收殘值

42、運營期税後淨現金流量＝税前淨現金流量-新增的所得税

完整工業投資計算：

43、運營期税前淨現金流量＝税前利息+折舊+攤銷+回收-運營投資

44、運營期税後淨現金流量＝息税前利潤（1-所得税率）+折舊+攤銷+回收-運營投資

更新改造投資計算：

45、建設期淨現金流量＝-（新固投資-舊固變現）

46、建設期末的淨現金流量＝舊固提前報廢淨損失遞減的所得税

47、運營期第一年税後淨現金流量＝增加的息税前利潤（1-所得税率）+增加的折舊+舊固提前報廢淨損失遞減的所得税

48、運營期税後淨現金流量＝增加的息税前利潤（1-所得税率）+增加的折舊+（新固殘值-舊固殘值）

建設期為0，使用公式45、47、48－－；建設期不為0，使用公式45、46、48

靜態指標計算：投資回收期PP/PP`、投資收益率ROI

49、不包括建設期的.回收期＝原始投資合計/投產後每年相等的淨現金流量

50、包括件設計的回收期＝不包括建設期的回收期+建設期

51、包括建設期的回收期＝最後一個累計負值的年份+|最後一個累計負值|/下年淨現金流量

52、投資收益率＝息税前利潤/項目總投資

動態指標計算：淨現值NPV、淨現值率NPVR、獲利指數PI、內部收益率IRR

53、淨現值＝NCF0+淨現金流量的複利現值相加

54、淨現金流量相等，淨現值＝NCF0+淨現金流量的年金現值

55、終點有回收，淨現值＝NCF0+淨現金流量n－1的年金現值+淨現金流量n的複利現值

或＝NCF0+淨現金流量n的年金現值+回收額的複利現值

54、建設期不為0的時候，按遞延年金來理解

55、淨現值率＝項目的淨現值/|原始投資的現值合計|

56、獲利指數＝投產後淨現金流量的現值合計/原始投資的現值合計，或＝1+淨現值率

57、（P/A，IRR，n）＝原始投資/投產後每年相等的淨現金流量NPV、NPVR、PI、IRR四指標同向變動

第五章：

58、基金單位淨值＝基金淨資產價值總額/基金單位總份數

59、基金認購價（賣出價）＝基金單位淨值+首次認購費

60、基金贖回價（買入價）＝基金單位淨值+基金贖回費

61、基金收益率＝（年末持有份數×年末淨值-年初持有分數×年初淨值）/（年初持有分數×年初淨值）??（年末－年初）/年初

62、認股權證價值＝（股票市價－認購價格）×每份認股權證可認購股數

63、附權認股權價值＝（附權股票市價－新股認購價）/（1+每份認股權證可認購股數）

64、除權認股權價值＝（除權股票市價－新股認購價）/每份認股權證可認購股數

65、轉換比率＝債券面值/轉換價格＝股票數/可轉換債券數

66、轉換價格＝債券面值/轉換比率

第六章：

現金管理：

67、機會成本＝現金持有量×有價證券利率（或報酬率）

68、最佳現金持有量Q=√2×需要量×固定轉換成本/利率（開平方）

69、最低現金管理相關成本TC＝√2×需要量×固定轉換成本×利率（開平方），持有利率在下，相關利率在上

70、轉換成本＝需要量/Q×每次轉換成本

71、持有機會成本＝Q/2×利率

72、有價證券交易次數＝需要量/Q

73、有價證券交易間隔期＝360/次數

74、分散收帳收益淨額＝（分散前應收投資－分散後應收投資）×綜合資金成本率－增加費用??小於0不宜採用

應收賬款管理：

75、應收賬款平均餘額＝年賒銷額/360×平均收帳天數

76、維持賒銷所需資金＝應收平均餘額×變動成本/銷售收入

77、應收機會成本＝維持賒銷所需資金×資金成本率

存貨管理：

78、經濟進貨批量Q＝√2×年度進貨量×進貨費用/單位儲存成本（開平方）

79、經濟進貨相關總成本T＝√2×年度進貨量×進貨費用×單位儲存成本（開平方）

80、平均佔用資金W＝進貨單價×Q/2

81、最佳進貨批次N＝進貨量/Q

82、存貨相關總成本＝進貨費用+儲存成本

83、試行數量折扣時，存貨相關總成本＝進貨成本+進貨費用+儲存成本