保險金額和保險費的確定

(一) 保險金額是被保險人對保險標的的實際投保金額，是保險人承擔保險責任的標準和計收保險費的基礎。在保險貨物發生保險責任範圍內的損失時，保險金額就是保險人賠償的最高限額。因此，投保人投保運輸貨物保險時一般應向保險人申報保險金額。保險金額原則上應與保險價值相等，但實際上也常出現不一致情況。保險金額同保險價值相等稱為足額保險(Full Insurance)。被保險人申報的保險金額小於保險價值，就是不足額保險(UnderInsurance)。在此情況下，保險貨物發生損失時，保險人按保險金額與保險價值的比例承擔補償責任，對此，我國《海商法》在第二百三十八條中專門規定。被保險人申報的保險金額大於保險價值，就是超額保險(OverInsurance)。在不定值保險情況下，超額部分通常是無效的，保險人只按照保險價值賠付。

國際貿易運輸貨物保險的保險金額，一般是以發票價值為基礎確定的。從買方的進口成本看，除去進口商品的貨價外，還須包括運費和保險費，即以CIF價值為保險金額。但在貨物發生損失時，被保險人已支付的經營費用，如開證費、電報費、借款利息、税款等和本來可以獲得的`預期利潤(Anticipated profit)，仍然無法從保險人獲得補償。因此，各國保險法及國際貿易慣例一般都規定進出口貨物運輸保險的保險金額可在CIF貨價基礎上適當加成。

對於加成投保的問題，在《跟單信用證統一慣例》(國際商會500號出版物)及《國際貿易術語解釋通則》(1990年修訂本)中均有規定。前者的規定是：最低保險金額為"貨物的CIF額加10%";後者的規定是：最低金額為"合同規定的價格、加10%"。按照後者的規定，保險金額可能高於CIF價格另加10%。

例如，買賣合同所採用的貿易術語若為CIF時，保險金額便不是在"成本、運費及保險費的基礎上另加10%"，而是在"成本、運費、保險費及佣金"的基礎上另加10%。當然，保險加成率10%並不是一成不變的。保險人同被保險人可以根據不同的貨物、不同地區進口價格與當地市價之間不同差價、不同的經營費用和預期利潤水平，約定不同的加成率。在我國出口業務中，保險金額一般也按CIF加10%計算。如果國外商人要求將保險加成率提高到20%或30%，其保費差額部分應由國外買方負擔。同時，國外要求加成率如超過30%時，應先徵得保險公司的同意，在簽訂貿易合同時不能貿然接受，以防止由於加成過高，保險金額過大，造成下列不良情況的發生。

1.當市場價格下跌時，作風不好的商人故意造成貨物損失騙取保險賠款。

2.由於保險金額高，賠償金額高，當被保險貨物遭遇風險時，一般商人也可能不積極採取措施防止或減少損失。

3.過高的加成率，有時會造成保險人拒絕承保或者大幅度增加保險費。

保險金額的計算公式為：保險金額=CIF貨價×(1十加成率)

例如，CIF貨價為105美元，加成率10%時：

保險金額=105×(1十10%)=115.5(美元)

以CIF貨價作為保險金額的計算基礎，這表明不僅貨物本身，而且連運費和保險費也作為保險標的一起加成投保。因此，如果對外報價為CFR，而對方要求改報CIF，或者在CFR合同項下，賣方代買方辦理投保，都不能以CFR價格為基礎直接加保險費計算，而應先把CFR轉化為CIF價格再加成計算保險金額。從CFR價格換算為CIF價格時，應利用下列公式：

(二) 保險費的計算公式

投保人或被保險人應繳納的保險費是以投保貨物的保險金額為基礎，按一定的保險費率計算出來的，其計算公式為：保險費=保險金額*保險費率。

一般外貿信用證都要求按CIF價格加成以後投保，則上式可改為：保險費=CIF貨價*(1+保險加成率)*保險費率

在實際業務中，保險人制定的保險費率並不是絕對的計費標準。隨着國際保險市場供求關係和市場競爭的變化，實際費率也在經常變化。至於根據投保人的情況，承保數量的多少，給予不同的折扣則更是習慣作法。另外，在大多數國家，大部分保險業務是通過經紀人或代理人辦理的，保險人需支付一定的佣金或代理費，也是保險人實際確定費率時考慮的因素。所以，在實際業務中，保費的確定，要以保險公司的最後計算為準。