上個月的企業所得税和教育附加多算了,但是沒有交這個錢,如何在本月資產負債表中找回這個數字,如何做憑證?
(1)調整應交所得税
借:應交税金--應交所得税
315.00(紅字)
借:其他應交款--教育附加
32.31(紅字)
貸:以前年度損益調整
347.31(紅字)
(2)將“以前年度損益調整”科目餘額轉入利潤分配
借:以前年度損益調整
347.31
貸:利潤分配--未分配利潤
347.31
做完以後發現上海税務局的.網上申報
損益表中沒有“以前年度損益調整”這一欄,請問是否可弄到“補貼收入”這一欄來體現?
這樣是不是還要因為是補貼收入而交企業所得税啊?同時是否應在資產負債表的
應收補貼款裏面體現?
請教高人,急!!急!!急!!我是小規模納税人,企業所得税每月申報的。上個月不知道為什麼
網上系統説
我本月應交339.23,我以前已經預繳了315.00的企業所得税,,所以只需要交24.23;並且代徵的項目中
教育税費附加也
取消了,所以才出現以上錯誤的。。請問我是否需要與專管員核實。