行政事業單位內部控制風險評估報告範文

隨着社會不斷地進步，報告十分的重要，報告中涉及到專業性術語要解釋清楚。一聽到寫報告馬上頭昏腦漲？以下是小編幫大家整理的行政事業單位內部控制風險評估報告範文，希望對大家有所幫助。

根據財政部《行政事業單位內部控制規範（試行）》和單位《內部控制實施辦法》有關規定，我們組織開展了對單位各部門的風險評估活動，現將結果報告如下：

一、風險評估活動組織情況

（一）工作機制。

本次風險評估活動，是在單位內部控制工作領導小組的領導下，由財務科具體組織實施的。領導小組下設辦公室（內控辦）專門從事此次風險評估活動。

（二）風險評估範圍

1、本次風險評估所涉及的業務範圍分為：單位層面風險和業務活動層面風險。

①單位層面風險

主要包括以下三個方面：

組織架構風險：單位內部機構設置不合理、部門職責不清晰、內部控制管理機制不健全等情況導致的風險；

經濟決策風險：單位經濟活動決策機制不科學，決策程序不合理或未執行導致的風險；

人力資源風險：單位崗位職責不明確、關鍵崗位勝任能力不足等導致的風險。

②業務活動層面風險。

本單位經濟活動業務層面的風險主要包括預算管理風險、收支管理風險、政府採購管理風險、資產管理風險、建設項目管理風險、合同管理風險以及其他風險。

（三）風險評估的程序和方法

1、風險評估程序。

風險評估小組先研究制定了風險評估工作計劃，明確風險評估的目標和任務；其次組織召開了由直屬單位及各科室的負責人蔘加的動員會，對風險評估活動做出了動員和安排，要求直屬單位及各科室先進行自查，查找風險點，向風險評估小組彙報自查情況；再次，風險評估領導小組根據直屬單位及各科室的自查情況，選擇關鍵單位（科室）和自查風險點少的單位（科室）進行重點檢查，對其他單位（科室）也進行了快速檢查；最後，根據直屬單位和各科室的自查情況、現場檢查的工作底稿及收集到的資料，進行風險分析，組織編寫風險評估報告。

2、風險評估方法。

本次風險評估活動，採用了風險清單法、文件審查、實地檢查法、流程圖法、財務報表分析法以及小組討論和訪談等方法以識別風險；採用了概率分析法、情景分析法和風險座標圖法以分析風險。

二、風險評估活動發現的風險因素

（一）單位層面風險因素。

單位的部分內控關鍵崗位的工作人員沒有定期輪崗。

（二）業務層面風險因素

1、單位預算未分解下達至各科室及業務部門，可能導致預算權威性不足，執行力不夠；

2、單位未按規定建立票據台帳，不符合財務管理要求；

3、單位支出事項未嚴格按照審批權限執行，不符合收支業務管理制度要求；

4、單位在部分資產採購時未嚴格按規定填寫政府採購計劃申請表，僅用供貨方清單代替，不符合政府採購業務管理制度；

5、單位未按規定定期對的貨幣資金、固定資產進行核查盤點，不符合資產業務管理制度。

三、風險分析

1、單位總體風險水平。

根據風險評估表對單位各個層面風險進行打分評價，單位總體風險水平為25.98（風險最高100分），屬於偏低水平。

2、重要和重大風險因素

風險分析是針對已經識別的風險進行分析，分析其產生原因、發生的.可能性及影響後果等。對風險分析的結果應進行衡量，需要有計量風險的依據。

管理者在分析風險時應高度重視風險發生時點及影響後果的嚴重程度。同時還要關注發生概率低而影響後果嚴重，或影響小而發生概率高的風險。以便採取有效控制措施。

3、風險影響程度是指事件發生對單位所造成的廣度與深度也確定為五個級次，分別為極低、低、中、高、極高，依次對應1、2、3、4、5分。

評價風險，是在識別分析風險的基礎上，根據確定的“風險計量分級標準”對風險進行分類排序。將風險分為高（紅色）、中（黃色）、低（淺灰色）三類。

4、通過對本單位經濟活動梳理分析，形成了幾大類經費支出事項。

四、關於應對風險結果的利用

1、嚴格落實關鍵崗位人員輪崗制度。

2、財務科根據同級財政部門批覆的預算和單位內部各業務部門提出的支出需求，將預算指標按照部門進行分解，並下達至各業務部門。

2、票據專管員嚴格按照票據管理制度建立票據台帳。

3、加強對各項支出業務的審查，嚴格按照審批權限執行並收集相關的原始資料。