廣東省地方税務局網上辦税應用系統納税申報操作手冊(分錄三) 版本V2.0
納税申報
功能描述
納税申報，是指納税人按照規定，在規定期限內如實地根據其生產經營情況向税務機關進行申報。包括：當前已核定税種申報和非核定税種的申報。
方法/步驟
1、2.2.7企業所得税月(季)度納税申報表(B類)
功能描述
該模塊可對核定應税所得率的企業所得税納税人月度或季度數據進行申報。
操作步驟
進入報表
在納税申報頁面，選擇“企業所得税月(季)度納税申報表(B類)”(如下圖所示)
2、填寫報表
在“企業所得税月(季)度納税申報表(B類)”中填寫申報數據。(填寫規則與紙質報一致)
3、【填表説明】：
1. 收入總額：納税人填寫。
2. 税務機關核定的應税所得率：系統計税後顯示。
3. 應納税所得額：系統自動顯示，不可修改。
4. 成本費用總額：納税人填寫。
5. 税務機關核定的應税所得率：系統自動顯示，不可修改。
6. 應納税所得額：系統計税後顯示。
7. 經費支出總額：納税人填寫。
8. 税務機關核定的應税所得率：系統計税後顯示。
9. 換算的收入額：系統計税後顯示。
10. 應納税所得額：系統計税後顯示。
11. 適用税率：系統計税後顯示。
12. 應納所得税額：系統計税後顯示。
13. 減免所得税額：系統計税後顯示累計已經減免税額，納税人在計税後的頁面點擊按鈕“填寫減免税明細表”，可以修改本期減免税額，填寫的本期減免税額會自動累計到減免所得税額。
14. 已預繳所得税額：系統計税後顯示。
15. 應補(退)所得税額：系統計税後顯示。
【注意事項】：
1. 納税人需填寫的是本期累計數而非當期數。
計税
4、計税後系統自動帶出減免税金額的累計，若用户需要填寫本期減免税明細表，可點擊“填寫減免税明細表”按鈕，彈出如下圖減免明細表給納税人填寫：
5、具體填報説明，見頁面下方的填報説明，系統根據納税人的`減免文書況顯示對應的減免項給納税人填寫，填寫完畢，後點“確定”按鈕，若不需要填寫可以點擊“放棄”按鈕。
提交申報
6、扣繳税費
詳見?扣繳税費?操作手冊。
打印報表
詳見?打印報表?操作手冊。
2.2.8核定徵收企業所得税年度彙算清繳
功能描述
該模塊可對核定徵收的內資企業的企業所得税進行年度彙算清繳納税申報。
操作步驟
進入報表
在納税申報頁面，選擇“核定徵收企業所得税年度彙算清繳”(如下圖所示)
7、填寫報表
在納税申報表中填寫申報數據。(填寫規則與紙質報表一致)
8、【填表説明】：
1. 納税人編碼：系統自動顯示，不可修改。
2. 申報日期：系統自動顯示，不可修改。
3. 所屬時期：系統自動顯示，不可修改。
4. 管理機關：系統自動顯示，不可修改。
5. 收入總額：納税人填寫。
6. 成本費用：納税人填寫。
7. 應税所得率：系統自動顯示，不可修改。
8. 應納税所得額：系統自動計算。
9. 適用税率：系統自動顯示，不可修改。
10. 應繳所得税額：系統自動計算。
11. 減：實際已預繳的所得税額：系統自動顯示，不可修改。
12. 應補(退)的所得税額：系統自動顯示，不可修改。
【注】：
1. 點擊 計税 按鈕後，系統將自動計算税款，修改差值。
2. 逾期未申報的用户需到前台辦理。
如果是重複申報，根據申報狀態進行不同處理;如果是“處理中”，不允許重複申報，如果是“未處理”、“暫存”、“申報失敗”，則只允許修改上次申報後提交，如果是“申報成功”，可以繼續新的申報。
9、計税
填寫完成後，點擊 計税 按鈕，系統將自動計算税款，如下圖所示。需要重新填寫：點擊 清空 按鈕。退出申報，點擊 放棄 按鈕。
10、提交申報
點擊 計税 按鈕，系統將自動計算税款，並將納税人填寫的欄目鎖死，不允許納税人修改。如果納税人計税後發現申報有錯誤，可點擊“上一步”按鈕，退回上一頁面進行申報數據修改。或者點擊“放棄”按鈕，放棄本次申報。核對數據無誤後，點擊 提交 按鈕，提交申報數據，系統提示信息如下圖所示。否則點擊 上一步 按鈕修改申報數據或者點擊 計税 按鈕退出申報。
11、扣繳税費
詳見?扣繳税費?操作手冊。
打印報表
詳見?打印報表?操作手冊。
2.2.9房產税、城市房地產税納税申報表
功能描述
該模塊可對按年徵收房產税、城市房地產税的納税人年度數據進行申報。
操作步驟
進入報表
1) 在納税申報頁面，選擇“房產税、城市房地產税納税申報表”進入申報。
12、填寫
在系統帶出的房產税、城市房地產税納税申報表申報數據。(填寫規則與紙質報表完全相同)
13、【填表説明】：
1. 項目碼：系統帶出，不需填寫。
2. 房屋座落地址：系統帶出，不需填寫。
3. 房產證號：系統帶出，不需填寫。
4. 徵收項目：系統帶出，不需填寫。
5. 徵收品目：系統帶出，不需填寫。
6. 建築面積：系統帶出，不需填寫。
7. 原值：系統帶出，不需填寫。
8. 餘值：系統帶出，不需填寫。
9. 適用税率：系統帶出，不需填寫。
10. 全年應納税額：系統帶出，不需填寫。
11. 繳納次數：系統帶出，不需填寫。
12. 本期-應繳税額：系統帶出，不需填寫。
13. 本期-減免税額：系統帶出，不需填寫。
14. 本期-抵繳税額：系統帶出，不需填寫。
15. 本期應繳税額：系統帶出，不需填寫。
【注意事項】：
1. 上述填表內容和數據均由系統帶出，用户不能進行修改，若納税户申報的相關信息發生變化，需到前台辦理變更或重新登記。
計税
在確認申報信息無誤後，點擊 計税 按鈕(如下圖所示)，系統將自動計算税款，計税後頁面如下所示。否則，點擊 放棄 按鈕退出申報。
14、提交申報
15、扣繳税費
詳見?扣繳税費?操作手冊。
打印報表
詳見?打印報表?操作手冊。
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