總經理必備財務知識

知識經濟使企業財務知識管理成為必然，那麼總經理需要哪些財務知識呢?以下是小編為大家蒐集整理提供到的總經理必備財務知識，希望對您有所幫助。歡迎閲讀參考學習！

三張表是核心

三張表：利潤表、資產負債表、現金流量表

企業的所有業務和經營活動都可以反映在財務的三張報表中，這是一切的基礎，如何從這三張表中理解業務的來龍去脈，在這裏就不僅要看數字，還要看數字背後的東西。

1、利潤表：利潤是被什麼所決定的?

一個點：銷售收入，要明白銷售收入在什麼時候開始計算決定了利潤的多少。

二變量：成本和費用，哪項屬於成本，哪項屬於費用。不要傻傻分不清楚。

三利潤：清楚真實的利潤從何而來，被什麼所決定。

2、資產負債表：資產=負債+所有者權益。

資產：這個類型很多，不同的公司，資產組成也是不同的，所以首先你要明白哪些是資產。

負債：負債是資金結構，意味着經營風險，但也説明企業在快速發展，因為恰當的舉債會產生槓桿效應。

所有者權益：所有者權益是股東價值最大的化體現，也是績效考核的終極目標所在。

輕資產公司：輕資產公司，就是指無形資產要遠大於有形資產的公司(專利等)，而這又與企業的研發構成息息相關。

3、現金流量表：抓住每個”來源分析“

如何避免現金流斷裂，是業務與財務最關心問題。

一般投資機構更加看重現金流量表(因為作假難度高啊)，現金流量表也被譽為企業是否健康運行的標誌。

關鍵要抓住每一種現金來源，因為這些都代表了現金提供方對企業運行的態度，也進一步表徵了企業的生產運營狀況。

成本費用與税務

分清楚：成本和費用的關係。

成本是要和收入配比結轉的，費用是當期發生的`，兩者不是一回事(所以個人借款掛賬的情況，其實是對公司資源的佔用)

税務實際上是非常專業的知識。

很多財務人員都不見得懂多少，但是很多HR可能都會有一定的瞭解，因為我們工資都要交税嘛。就比如：年終獎個税籌劃和高管個税籌劃是HR部門創造價值的途徑之一，而股權激勵的納税籌劃又是HR制定長期激勵計劃時繞不過去的坎。

學習税務的小技巧：查查公司的綜合税負，再問問別人家的，有了比較再問原因，多少就能心中有數了。當然和税務局相關人員多打打交道也是個辦法，但人家能主動和你説多少就不好説了，嘿嘿。

總經理必懂知識

1、貨幣資金：

我們不僅要看餘額，還要看發生額，每個月現金的流入流出情況對也是至關重要的。

2、固定資產：

大家別看固定資產金額比較大，其實不要太放在眼裏，只要讓管理部門做好登記，不要讓資產閒置浪費就行了。這個比較簡單吧。

3、預算管理：

這個非常非常重要，業務報費用合不合理其實財務很難把關，如果沒有預算，一切就會一團亂。

4、內部控制：

內控的核心就規範化、流程化，一切都要按制度來。

但是實際上在應用的時候，務必要注意：分工要科學，一人為私，兩人為公，部門之間，要能通力合作又要相互牽制。這才是內部控制的最佳狀態。