在我們平凡的日常裏，崗位職責的使用頻率逐漸增多，制定崗位職責能夠有效的地防止因為職位分配不合理而導致部門之間或是員工之間出現工作推脱、責任推卸等現象發生。擬起崗位職責來就毫無頭緒？以下是小編為大家收集的銀行出納崗位職責，僅供參考，歡迎大家閲讀。
1.嚴格執行國家有關工資發放政策，掌握工資、獎金、津貼、各種補貼的發放標準、發放情況。
2.配合人事、動力、幼兒圓、税務、天然氣公司等部門，做好職工變動、工資基數變動、職工工資核算工作，並代扣應扣款項。
3.定期進行工資數據彙總、分析。及時動態掌握工資變動情況。
4.依據月工資變動，正確計提職工公積金，做好公積金核算，統計工作。
5.對工資、公積金核算過程中出現的問題，應及時提出具體改進措施，進行更正。
6.做好每月工資發放的銀行轉存、公積金進帳工作。及時打印各種工資發放表格。做好工資數據的`檔案管理工作。
1.熟悉國家的財經制度及學院制定的各項規章制度。
2.瞭解經費指標的執行情況，審核各項事業經費、代管經費的收支情況。
3.對填制的記帳憑證進行真實性、合法性、正確性複核。經確定正確無誤後，方可交給出納人員進行收付款，對不符合要求的原始憑證、記帳憑證有權進行處理
4.做好報銷人員與業務經辦部門人員之間的'協調工作。
5.每日工作結束前，將當日的記帳憑證進行彙總複核並登記入帳。
6.月未做好結帳、帳帳、帳表、帳物的校對工作。並及時編制月份報表。
7.定期對會計工作的各項數據進行分析、檢查，為領導提供決策數據。
8.軟件操作過程的出現的問題，及時通知系統維護人員進行安全性管理。
1.熟悉國家的財經制度及學院制定的各項規章制度，掌握各項經費開支標準，熟悉科目核算內容，準確運用會計科目。
2.審核原始憑證的各項要素完整性，對填制的記帳憑證合法性、正確性負責。
3.嚴格執行預算，防止經費指標超支。能夠進行資金使用情況分析。
4.定期清理往來款項，對長期掛帳的應收、應付款提出清理意見，採取清理措施。
5.終端操作人員，因事離開工作站時，必須提前退出帳務系統。操作人員必須對自己的口令保密，防止別人使用。
6.日工作結束時，必須複核自己填制的.記帳憑證，對未通過的記帳憑證，查明原因，進行更正。協助系統管理人員進行日記帳工作。
7.操作人員應及時的與核算部門做好對帳、帳務查詢工作。
8.工作過程中出現的問題，做好上機記錄，及時通知系統維護人員做好系統修復、維護工作。
一、嚴格按照財務制度和支付金額範圍的有關規定，辦理收付、報銷手續，堅持先批後報的原則，對不符合手續的`票據有權拒付。對內容有問題，手續不完備，數額有差錯的發票，應予退回。
二、按銀行帳户設置銀行日記帳、現金日記帳，做到日結月清，準確無誤。
三、按照會計科目規定，及時準確地編制記帳憑證，月底將傳票遞交總帳。
四、認真執行現金管理制度，做到天天結帳。庫存現金不超過銀行規定限額，且要妥加保管。
五、認真開好轉帳支票和現金支票，及時處理暫收暫付款項，借款必須履行手續，經常清理備用金、暫借款。
六、按照編制的工資表，及時做好工資發放工作。
七、嚴格執行各項財務制度和收支標準，仔細審核所收付的每一張單據、憑證，做到每一筆收付都合理、合法。
一、嚴格按照財務制度和支付金額範圍的有關規定，辦理收付、報銷手續，堅持先批後報的原則，對不符合手續的票據有權拒付。對內容有問題，手續不完備，數額有差錯的發票，應予退回。
二、按銀行帳户設置銀行日記帳、現金日記帳，做到日結月清，準確無誤。
三、按照會計科目規定，及時準確地編制記帳憑證，月底將傳票遞交總帳。
四、認真執行現金管理制度，做到天天結帳。庫存現金不超過銀行規定限額，且要妥加保管。
五、認真開好轉帳支票和現金支票，及時處理暫收暫付款項，借款必須履行手續，經常清理備用金、暫借款。
六、按照編制的工資表，及時做好工資發放工作。
七、嚴格執行各項財務制度和收支標準，仔細審核所收付的每一張單據、憑證，做到每一筆收付都合理、合法。
在出納部主任領導下做好銀行出納工作，主要職責如下：
1、熟悉掌握銀行結算制度和結算辦法，熟練填寫各類銀行結算憑證。
2、憑審核人員簽署的記帳憑證辦理銀行收付。簽發支票必須符合銀行的規定。原則上不得簽發空白支票，如有特殊情況確需要簽發的，須經本單位主管領導批准，並必須在支票上填寫簽發日期、收款單位名稱，款項用途和規定限額。建立發出空白支票登記簿，空白支票限期做帳處理。對於填寫錯誤的支票，須加蓋“作廢”戳記並與存根一同保存。支票遺失時，要立即報告領導，同時辦理掛失手續。
3、嚴禁簽發空頭支票和遠期支票。正確填寫支票密碼，如因填寫有誤受到銀行處罰，當事人要負一定經濟責任。
4、按時辦理銀行收、付款憑證，認真逐項查驗（日期、單位名稱、帳號、用途、金額大小寫是否相符等等），並及時通知有關單位或個人。有承付期限的，必須在承付期限內辦理承付或者拒付手續，逾期不辦造成經濟損失的，當事人要負一定的經濟責任。
5、每日終了，根據已辦理完畢的收、付款憑證，按照《會計人員工作規範》規定，按照順序號逐筆登記銀行日記帳，每日結出餘額（不得用鉛筆書寫）。銀行存款餘額須與銀行存款日記帳相符，如發現差錯，應積極查找原因並正確處理。
6、妥善保管財務印章印鑑。保管好空白支票。簽發支票使用的`印章印鑑，不得全部由出納一人保管。
7、不得利用銀行帳户為外單位或者個人套取現金。銀行帳户不得外借、轉讓、出租。
8、嚴格遵守為儲户保密的原則，不得代任何其它單位或者個人進行查詢。
9、做好有關會計憑證的整理裝訂工作。
10、嚴格遵守保密制度。未經領導批准，不得對外提供任何會計信息。
11、完成領導交辦的其他工作。
1.負責編制學院的財務預算和決算，根據上級部門要求，按時、正確、真實編報各種財務報告。
2.貫徹執行黨和國家的財政、方針、政策。監督指導院內各二級財務單位財務、會計工作，宣傳維護國家財政制度和財經紀律。制定學院有關財務管理制度和實施細則。
3.辦理學院事業資金收支的審核、報帳、記帳、報表等日常財務工作。
4.審查、會籤院內各部門之間文件等，加強對財產的管理。
5.積極籌措教學經費，組織制定學院增收節支的措施，積極參與學院經濟活動，為領導決策提供真實可靠的'財務信息。對事業性收費統一管理，監督各項資金的使用及收益留成分配。
6.負責組織學院會計資料分類歸檔工作。
7.負責全院財經管理、監督、檢查工作。
8.完成院領導交辦的其他工作。
1、國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，辦理現金收付和銀行結算業務。出納員應嚴格遵守現金開支範圍，非現金結算範圍不得用現金收付；遵守庫存現金限額，超限額的現金按規定及時送存銀行；現金管理要做到日清月結，賬面餘額與庫存現金每日下班前應核對，發現問題，及時查對；銀行存款日記賬與銀行對賬單也要及時核對，如有不符，應立即通知銀行調整。
2、會計制度的規定，在辦理現金和銀行存款收付業務時，要嚴格審核有關原始憑證，再據以編制收付款憑證，然後根據編制的收付款憑證逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款日記賬，並結出餘額。
3、國家外匯管理和結匯、購匯制度的規定及有關批件，辦理外匯出納業務。外匯出納業務是政策性很強的工作，隨着改革開放的深入發展，國際間經濟交往日益頻繁，外匯出納也越來越重要。出納人員應熟悉國家外匯管理制度，及時辦理結匯、購匯、付匯；避免國家外匯損失。
4、銀行存款餘額，不準簽發空頭支票，不準出租出借銀行賬户為其它單位辦理結算。這是出納員必須遵守的一條紀律，也是防止經濟犯罪、維護經濟秩序的重要方面。出納員應嚴格支票和銀行賬户的使用和管理，從出納這個崗位上堵塞結算漏洞。
5、庫存現金和各種有價證券（如國庫券、債券、股票等）的.安全與完整。要建立適合本單位情況的現金和有價證券保管責任制，如發生短缺，屬於出納員責任的要進行賠償。
6、有關印章、空白收據和空白支票。印章、空白票據的安全保管十分重要，在實際工作中，因丟失印章和空白票據給單位帶來經濟損失的不乏其例。對此，出納員必須高度重視，建立嚴格的管理辦法。通常，單位財務公章和出納員名章要實行分管，交由出納員保管的出納印章要嚴格按規定用途使用，各種票據要辦理領用和註銷手續。
一、銀行存款管理
1、設置“銀行存款日記賬”，出納員按照業務發生順序每日進行逐筆登記。出納員定期將公司銀行存款賬面餘額與銀行對賬單核對，並按月編制銀行存款餘額調節表，公司財務部部長簽字後報公司經理審閲。
2、除供日常零用支付所需限額以外現金，公司收到各種匯票、支票等，均需及時存入銀行。
3、公司任何人員不得出租、出借公司銀行賬户。
4、出納員每週一向公司經理上報“銀行存款收付週報表”。
5、財務部人員應加強銀行存款餘額、收付業務保密工作，財務部只向公司領導提供銀行存款餘額情況。
6、公司銀行付款由公司經辦人員填寫“付款審批單”，經部門負責人、財務部部長、公司經理簽字後辦理付款，支付支票等必須具備收款單位、經辦人收據。
7、公司收到客户貨款入賬或匯票無法存入銀行等情況，出納員在最短時間內通知公司經理、銷售部經辦人員。
二、現金管理
1、公司收入現金按照國家《現金管理條例》規定，對公司銷售產品、提供勞務、副產品回收以及其它經營收入收取現金時，必須向付款方開具銷售發票或收據，如實按規定時限、順序、逐欄、全部欄次一次性填寫，加蓋“現金收訖”和“收款人”印章。
2、公司支付現金範圍：農副產品收購；公司員工工資、津貼、獎金；個人勞務報酬；出差人員必須攜帶差旅費；結算起點以下零星支出（公司結算起點為500元）；公司總經理批准其它開支。
出納員支付個人款項超過使用現金限額以支票支付，確須全額支付現金經財務部部長審核、公司經理批准後支付。
3、出納員支付現金可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得坐支現金。因特殊情況確需支出，事先報公司經理批准後辦理。
4、公司庫存備用金限額為1000元，出納員按規定妥善保管，超出部分隨時存入開户銀行。
5、出納員從銀行提取備用金填寫“現金領用單”，經財務部部長、公司經理批准後提取。
6、公司員工因工作需要借用現金，需填寫“借款單”，經部門負責人、公司財務部部長、公司經理簽字批准後提取。
7、出納員不準用不符合公司財務制度憑證頂庫存現金，公司員工不準用公司銀行賬户代其他單位或個人存入或支取現金。
8、出納員建立健全現金賬目，逐筆登記現金收付，賬目日清月結，每日結算，賬款相符。
三、支票管理
1、公司支票由出納員專人保管。
2、公司“財務專用章”和“法人代表章”分別由財務部部長與出納員各自保管，支票蓋章時“財務專用章”由財務部部長親自加蓋，並複核付款原始憑證。
3、出納員妥善保管好公司支票，因丟失造成公司損失本人承擔全部責任。
1.負責編制學院的財務預算和決算，根據上級部門要求，按時、正確、真實編報各種財務報告。
2.貫徹執行黨和國家的財政、方針、政策。監督指導院內各二級財務單位財務、會計工作，宣傳維護國家財政制度和財經紀律。制定學院有關財務管理制度和實施細則。
3.辦理學院事業資金收支的'審核、報帳、記帳、報表等日常財務工作。
4.審查、會籤院內各部門之間文件等，加強對財產的管理。
5.積極籌措教學經費，組織制定學院增收節支的措施，積極參與學院經濟活動，為領導決策提供真實可靠的財務信息。對事業性收費統一管理，監督各項資金的使用及收益留成分配。
6.負責組織學院會計資料分類歸檔工作。
7.負責全院財經管理、監督、檢查工作。
8.完成院領導交辦的其他工作。
1.對計算機網絡系統硬件、軟件負責，保證整個系統正常運行。出現故障時應及時到場排除。
2.管理機內全部會計數據，每月終了應及時備份，防止意外性數據丟失。
3.負責對現用財務軟件的.升級和計算機硬件的更換、保養、維修工作。保持和軟件商的聯繫，做好軟件售後維修工作。
4.負責計算機防病毒措施及定期進行殺毒工作。
5.對計算機設備安全負責，要經常對服務器進行保養，保持機房和設備的整潔，防止意外事故發生。
6.組織應用軟件的開發工作。
1.依據審核後的記帳憑證，辦理收支業務。未進行審核的記帳憑證或業務經辦人員未簽字的記帳憑證，出納不得進行款項的收支。
2.嚴格執行現金管理制度，收入的現金應及時送存銀行，不得坐支，不得以白條抵庫，嚴禁挪用公款。
3.認真做好現金收付工作，防止差錯。做好現金、銀行的對帳、保管工作，定期編制銀行對帳單。
4.及時辦理銀行進帳手續，填製作廢的'支票，應及時加蓋作廢戳記章。
5.每日必須與計算機打印的日記帳對帳，保證帳款相符。出現的長短款必須向領導彙報，不得擅自處理。
6.對保管的各種支票、匯票、有價單證必須妥善保管，不得將銀行户頭轉借其他單位和個人使用。
7.負責內外票據的登記、發放、回收等管理工作，對發放的發票、收據應及時進行收回，並註銷。
一、熟悉掌握銀行結算辦法，嚴格遵守結算紀律，認真辦理各種銀行結算業務。
二、及時購買轉賬、現金支票，保證工作需要。嚴格控制空白支票的使用，確需使用空白支票的，經批准後，其限額最高不超過5000元。填寫錯的.或過期作廢的支票，及時收回註銷，並保存待查。
三、收到支票時，及時開據收據、結算憑證等，填制銀行存款進賬單並在支票後背書財務專用章，儘快送達開户銀行。
四、對銀行來款負責登記，並通知相關單位（人）認款，如月末仍無人認領的來款，為便於對帳，可列入暫存款處理。
五、先複核經審核員審核的記賬憑證或按規定程序籤批後的付款通知單後再填開支票，嚴格領用手續。必須在支票上填寫簽發日期、收款單位名稱、用途和規定的支出限額，並在付款通知單等註明支票號碼。領用人必須在支票登記本上簽字。
大額支票只有在“三個一致”時方能填開，即收款單位、發票單位（發票上的財務收訖章或發票專用章）、合同單位互相一致。
六、及時催請領用支票人員在規定期限內（領用後15天內）前來報帳。
七、當日發生憑證及時轉交審核人員記帳，逐筆登記銀行日記帳，做到字跡清楚數字準確，並逐日結出餘額。如遇餘額不足以支付開支，及時向領導彙報，以防因透支造成不必要的損失，不準簽發“空頭”支票。
八、經常與銀行核對帳面餘額，發現問題及時查找。月末要認真準確地編制銀行存款餘額調節表，調整未達帳，確保與銀行帳面餘額相符，做到日清月結。對跨月的未達帳項及時查明原因，儘快辦理相關手續。
九、負責及時收回各單位(承包單位)的代付款項，並做好備查記錄，經常核對，有責任向拖交單位催交入帳。
十、妥善保管各種票據、有價證券和印章，嚴格按規定使用，確保其安全。
十一、加強空白支票和空白收據的管理及領繳手續。嚴格控制空白支票的外流量，作廢支票應付在原始憑單後，支票領用登記表及銀行存款調節表要裝歸檔，不能丟失。
十二、完成領導交辦的其他工作。
一、嚴格遵守國家財經紀律，認真按照規定辦理現金、銀行存款的'結算、收付業務。
二、認真審核各種費用的報銷，對不合法、不合理的原始憑證堅決予以退回。
三、發放事業編制職工工資及獎金等費用。
四、保管好各種空白支票、庫存現金、有價證券、財務印鑑。
五、認真按時登記現金日記帳及銀行存款帳，做到日清月結，按月核對銀行餘額，填制銀行餘額調節表。
六、認真準確填制現金收付憑證。
七、負責各類票據的認購和發放登記工作。
八、完成上級交辦的其它任務。
一、格遵守國家有關銀行結算的規章制度，遵守職業道德，增強服務意識，鑽研業務知識，努力提高服務水平和業務素質。
二、負責購買轉帳支票，並逐筆登記，妥善保管轉帳支票和金庫鑰匙。
三、根據複核後的記帳憑證正確開具支票，填寫支票密碼、日期與金額，檢查無誤後加蓋印鑑；經辦人領取支票時應叮囑其在支票登記簿上填寫經濟業務事項的'金額、內容等並簽名；記帳憑證“出納”處加蓋本人印章。
四、支票作廢後，銀行出納應在自己經手的支票上加蓋“作廢”戳記並負責保管，同時在作廢支票登記本上做相應記錄，並在支票登記簿上註明“作廢”字樣；每月末向財務經理彙報並一起核對，核實無誤後將當月作廢支票銷燬。
五、收取支票時，應核對支票金額和記帳憑證金額是否相符，檢查支票內容是否填寫完整，確認無誤後才能收下，做帳後在記帳憑證“出納”處加蓋本人印章。
六、收取支票後，需開具收費票據的，應根據批准的收費項目正確開具收費票據。
七、逐筆登記當日收取的所有支票，及時送往銀行；同時逐筆登記和當日收取支票相關的所有銀行回單，並及時將銀行回單附到相應記帳憑證後。
八、負責打印銀行日記帳，並裝訂成冊。
九、月底及時、主動地催報限額支票。
十、對所保管轉帳支票、收費票據和金庫鑰匙的安全、完整負責。
一、會計崗位責任：
1認真執行國家的財經紀律和工會財會制度。收好、管好、用好工會經費。
2按時搞好經費預決算，為工會領導提供決策依據。
3準確運用會計科目，認真審核原始憑證，記好經費帳，及時、定額收交工會經費、會費。做好財務報表，憑證等會計檔案資料的.保管和工會財產的登記管理，工會的各種資產每年檢查一次，做到帳物相等。
4加強對有價票據的監印、登記、使用和管理。 5堅持財務民主，每年向教職工(會員)公佈帳目一次，自覺接受教職工和工會經審會的財務監督和審查，對違反財務規定的行為進行抵制。
二、出納崗位責任
1嚴格執行國家和銀行的法律、法規，認真執行現金管理制度，逐筆記載，做到帳款相符。
2妥善保存好限額內現金以及支票，對庫有現金和銀行存款應及時與會計帳核對，如有出入，及時查對。
3嚴格各項經費支出報銷和審批手續，做好互助、互濟會經費管理。
4遵守核定庫存現金限額，不得突破。
5每年年底對工會的各種資產檢查、核對一次，做到帳物相符。
1、出納工作。顧名思義，出即支出，納即收入。出納工作是管理貨幣資金、票據、有價證券進進出出的一項工作。具體地講，出納是按照有關規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關賬務，保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據等工作的總稱。從廣義上講，只要是票據、貨幣資金和有價證券的收付、保管、核算，就都屬於出納工作。
2、根據《會計法》、《會計人員職權條例》、《會計人員工作規則》等法規，出納員具有以下職責：
（1）按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，辦理現金收付和銀行結算業務。出納員應嚴格遵守現金開支範圍，非現金結算範圍不得用現金收付；遵守庫存現金限額，超限額的現金按規定及時送存銀行；現金管理要做到日清月結，賬面餘額與庫存現金每日下班前應核對，發現問題，及時查對；銀行存款日記賬與銀行對賬單餘額也要及時核對，如有不符，立即通知銀行調整。
（2）根據會計制度的規定，在辦理現金和銀行存款收付業務時，要嚴格審核有關原始憑證，再據以編制收付款憑證，然後根據編制的收付款憑證逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款日記賬，並結出餘額。
（3）按照國家外匯管理和對購匯制度的規定及有關批件，辦理外匯出納業務。
（4）掌握銀行存款餘額不準簽發空頭支票，不準出租、出借銀行賬户為其他單位辦理結算。
（5）保管庫存現金和各種有價證券（如，國庫券、債券、股票等）的'安全與完整。
（6）保管有關印章，空白收據和空白支票。
3、《會計法》第二十一條第二、三款規定：“會計機構內部應當建立稽核制度。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務賬目的登記工作。”
4、按照上面的相關規定，出納應該保管發票，也可以裝訂會計憑證。也就是説，購買發票和核銷發票是出納的工作範圍。
1.在財務經理領導下，按照國家財會法規、公司財會制度和成本管理有關規定，負責擬訂公司各處成本核算實施細則，在上級批准後組織執行。
2.主動會有關人員對公司重大項目、產品等進行成本預算、編制項目成本計劃，提供有關的成本資料。
3.當公司推行全面成本核算管理時，協助經理制定總體方案和實施辦法，確定各類成本定額、標準，並協助各部門和下屬企業的.推廣培訓。
4.不斷監督、調查各部門執行成本計劃情況，並就出現問題及時上報。
5.學習、掌握先進的成本管理和成本核算方法及計算機操作，提出降低成本的控制措施和建議。
6.做好相關成本資料的整理、歸檔、數據庫建立、查詢、更新工作。
7.完成財務經理臨時交辦的其他任務。
1.負責收、發並做好收文、發文登記工作。及時將收文轉交處領導和有關人員進行審閲。
2.根據上級批文，每年到物價部門進行一次收費項目變更申報。
3.負責會計檔案的收、交、登記工作，對收到的'會計檔案應認真清點，確認無誤後交收檔人簽字，並對所收到的所有會計檔案負責。對上交綜合檔案室的會計檔案按要求填制清冊，並向檔案部門簽字。
4.做好會計檔案的保管、查閲工作。查閲檔案時本人必須在場，防止意外事件的發生。沒有特殊情況，會計檔案嚴禁外借。如有特殊需要，須報主管財務工作的領導批准，但不得拆毀原卷，並限期歸還。
5.會計檔案進行分類存放，建立檔案科目，加強管理，做好防火防盜安全工作。
6.完成領導交辦的其他工作。
1.對計算機網絡系統硬件、軟件負責，保證整個系統正常運行。出現故障時應及時到場排除。
2.管理機內全部會計數據，每月終了應及時備份，防止意外性數據丟失。
3.負責對現用財務軟件的升級和計算機硬件的更換、保養、維修工作。保持和軟件商的.聯繫，做好軟件售後維修工作。
4.負責計算機防病毒措施及定期進行殺毒工作。
5.對計算機設備安全負責，要經常對服務器進行保養，保持機房和設備的整潔，防止意外事故發生。
6.組織應用軟件的開發工作。
（一）崗位職責
1.嚴格遵守國家有關現金管理的規章制度，遵守職業道德，增強服務意識，鑽研業務知識，努力提高服務水平和業務素質。
2.根據複核後的記帳憑證正確辦理現金收、付業務，現金款項要當面點清，現金收、付後應在記帳憑證“出納”處加蓋本人印章。
3.收取現金後，需開具收據的，應根據批准的.收費項目正確開具收據。
4.每日盤庫，核對庫存現金與現金日記帳餘額，做到日清月結、帳款相符；發現長款、短款，應及時彙報財務經理，並積極查找原因。
5.負責打印現金日記帳。
6.妥善保管庫存現金和現金支票。
7.使用現金支票時，現金出納應將支票交銀行出納逐項打印、填寫，並在支票登記簿上記錄經濟業務事項的金額、內容，同時囑咐經辦人簽名。現金支票作廢的處理同銀行出納支票作廢的處理。
（二）經濟責任
1.對現金收、付金額的準確性負直接責任。
2.對所開具收據的準確性負直接責任。
3.對所保管庫存現金、現金支票和收費票據的安全、完整負責。庫存現金餘額不得超過銀行核定的限額，嚴禁白條抵庫、挪用公款、保留帳外現金。
4.進出大額現金要及時向財務經理彙報。
1.熟悉國家的財經制度及學院制定的各項規章制度。
2.瞭解經費指標的執行情況，審核各項事業經費、代管經費的收支情況。
3.對填制的記帳憑證進行真實性、合法性、正確性複核。經確定正確無誤後，方可交給出納人員進行收付款，對不符合要求的原始憑證、記帳憑證有權進行處理
4.做好報銷人員與業務經辦部門人員之間的協調工作。
5.每日工作結束前，將當日的'記帳憑證進行彙總複核並登記入帳。
6.月未做好結帳、帳帳、帳表、帳物的校對工作。並及時編制月份報表。
7.定期對會計工作的各項數據進行分析、檢查，為領導提供決策數據。
8.軟件操作過程的出現的問題，及時通知系統維護人員進行安全性管理。
在出納部主任的領導下做好現金出納工作，主要職責如下：
1、嚴格執行《會計法》及其他財經法規的.規定，出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務帳目的登記工作（包括不開具收款收據、發票等），也不能編制會計憑證。
2、嚴格遵守國家現金管理制度，庫存現金不超過銀行核定限額，無白條抵庫，不坐支、挪用現金。
3、憑審核人員簽署的記帳憑證辦理現金收付，發現差錯應立即通知審核人員更改，不得自行更改。現金收、付後要在收、付款憑證上加蓋“現金收訖”或者“現金付訖”戳記並簽章。
4、每日終了，庫存現金須與現金日記帳餘額核對相符。如發生差錯，應及時報告領導，積極查找原因；在未找出差錯時，屬長款的應先作掛帳處理，屬於短款應由個人賠償。
5、根據已經辦理完畢的收、付款記帳憑證，按照《會計人員工作規範》規定，按記帳憑證順序號逐筆登記現金日記帳，當日結出發生額和餘額（不得用鉛筆書寫）。
6、妥善保管好現金和各種有價證券，確保其安全與完整無缺。如有短缺或損壞要負賠償責任。
7、嚴格保守保險櫃密碼的祕密。保管好銀櫃鑰匙，不得任意轉交他人，下班後不準存放在辦工作桌內。
8、嚴格遵守保密制度。未經領導批准，不得對外提供任何會計信息。
9、完成領導交辦的其他工作。
在出納部主任的領導下做好現金出納工作，主要職責如下：
1、嚴格執行《會計法》及其他財經法規的規定，出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務帳目的登記工作（包括不開具收款收據、發票等），也不能編制會計憑證。
2、嚴格遵守國家現金管理制度，庫存現金不超過銀行核定限額，無白條抵庫，不坐支、挪用現金。
3、憑審核人員簽署的'記帳憑證辦理現金收付，發現差錯應立即通知審核人員更改，不得自行更改。現金收、付後要在收、付款憑證上加蓋“現金收訖”或者“現金付訖”戳記並簽章。
4、每日終了，庫存現金須與現金日記帳餘額核對相符。如發生差錯，應及時報告領導，積極查找原因；在未找出差錯時，屬長款的應先作掛帳處理，屬於短款應由個人賠償。
5、根據已經辦理完畢的收、付款記帳憑證，按照《會計人員工作規範》規定，按記帳憑證順序號逐筆登記現金日記帳，當日結出發生額和餘額（不得用鉛筆書寫）。
6、妥善保管好現金和各種有價證券，確保其安全與完整無缺。如有短缺或損壞要負賠償責任。
7、嚴格保守保險櫃密碼的祕密。保管好銀櫃鑰匙，不得任意轉交他人，下班後不準存放在辦工作桌內。
8、嚴格遵守保密制度。未經領導批准，不得對外提供任何會計信息。
9、完成領導交辦的其他工作。
一、貨幣資金核算
1、辦理銀行結算，規範使用支票。嚴格控制籤空白支票。如因特殊情況確需簽發不填寫金額的轉帳支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發日期，規定限額和報銷期限，並由領用支票人在專設登記簿上籤章。逾期未用的空白支票應交給簽發人。對於填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一併保存。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續。不準將銀行帳户出租、出借給任何單位或個人辦理結算。
2、辦理現金收付，審核審批有據。嚴格按照國家有關現金管理制度的規定，根據稽核人員審核簽章的收付款憑證，進行復核，辦理款項收付。對於重大的開支項目，必須經過會計主管人員、總會計師或單位領導審核簽章，方可辦理。收付款後，要在收付款憑證上籤章，並加蓋“收訖”、“付訖”戳記。
3、認真登日記帳，保證日清月結。根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金和銀行存款日記帳，並結出餘額。現金的帳面餘額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款餘額調節表，使帳面餘額與對帳單上餘額調節相符。對於末達帳款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款餘額，不準簽發空頭支票。
4、保管庫存現金，保管有價證券。對於現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得以“白條”抵充現金，更不得任意挪用現金。如果發現庫存現金有短缺或盈餘，應查明原因，根據情況分別處理，不得私下取走或補足。如有短缺，要負賠償責任。要保守保險櫃密碼的祕密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。
5、複核收入憑證，辦理銷售結算。認真審查銷售業務的有關憑證，嚴格按照銷售合同和銀行結算制度，及時辦理銷售款項的.結算，催收銷售貨款。發生銷售糾紛，貸款被拒付時，要通知有關部門及時處理。
6、保管有關印章，登記註銷支票。出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規定用途使用。但簽發支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。對於空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記簿登記，認真辦理領用註銷手續。
二、往來結算
1、辦理往來結算，建立清算制度。辦理其他往來款項的結算業務。現金結算業務的內容，主要包括：企業與內部核算單位和職工之間的款項結算；企業與外部單位不能辦理轉帳手續和個人之間的款項結算；低於結算起點的小額款項結算；根據規定可以用於其他方面的結算。對購銷業務以外的各種應收、暫付款項，要及時催收結算；應付，暫收款項，要抓緊清償。對確實無法收回的應收帳款和無法支付的應付帳款，應查明原因，按照規定報經批准後處理。實行備用金制度的企業，要核定備用金定額，及時辦理領用和報銷手續，加強管理。對預借的差旅費，要督促及時辦理報銷手續，收回餘額，不得拖欠，不準挪用。建立其他往來款項清算手續制度。對購銷業務以外的暫收、暫付、應收、應付、備用金等債權債務及往來款項，要建立清算手續制度，加強管理及時清算。
2、核算其他往來款項，防止壞帳損失。對購銷業務以外的各項往來款項，要按照單位和個人分户設置明細帳，根據審核後的記帳憑證逐筆登記，並經常核對餘額。年終要抄列清單，並向領導或有關部門報告。
三、工資核算
1、審核工資單據，發放工資獎金。根據實有職工人數、工資等級和工資標準，審核工資獎金計算表，辦理代扣款項(包括計算個人所得税、住房基金、勞保基金、失業保險金等)，計算實發工資。按照車間和部門歸類，編制工資、獎金彙總表，填制記帳憑證，經審核後，會同有關人員提取現金，組織發放。發放的工資和獎金，必須由領款人簽名或蓋章。發放完畢後，要及時記錄工資和獎金計算表附在記帳憑證後或單獨裝訂成冊，並註明記帳憑證編號，妥善保管。
2、執行工資計劃，監督工資使用。根據批准的工資計劃，會同勞動人事部門，嚴格按照規定掌握工資和獎金的支付，分析工資計劃的執行情況。對於違反工資政策，濫發津貼、獎金的，要予以制止或向領導和有關部門報告。
3、負責工資核算，提供工資數據。按照工資總額的組成和支付工資的來源，進行明細核算。根據管理部門的要求，編制有關工資總額報表。
1.公司財務部庫存現金控制在核定限額內，不得超限額存放現金（5000-元），超出部分及時存銀行。
2.嚴格執行現金盤點制度，做到日清日結，保證現金的安全。現金遇有短款，應及時查明原因，報告本公司主管領導，並要追究責任者的責任。
3.不準用“白條”入帳。
4.不準私人挪用、佔用和借用公款現金。
5.存放現金應當配備保險櫃，存放保險櫃的房間應當安裝防盜門、窗，並要有一定的安全措施。存、取現金款額較大或離銀行較遠時，必須有機動車輛接送，並派人陪同保護；應儘可能配備取送款專用車。取送款專用車嚴禁搭載無關人員。存取現金途中不得辦理其他事項或逗留。
6.現金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。
7.現金出納員要妥善保管金庫內存放的現金和其他有價證券；私人財物不得存放入內。
8.現金出納員必須隨時接受財務部門負責人和審核人員要經常不定期地對庫存現金抽查。每月不得少於2次，抽查情況要有記錄。
9.現金的.的收支必須有本公司主管領導審批簽字認可。
10.發票、收據由出納保管，並建立台賬登記收、發、存數量、號碼。會計必須對本月使用過的發票、收據與會計記錄和有關手續憑證進行 核對、檢查。
11.庫存現金和其他有價證券每季抽查一次，現金出納員不得擔當制證工作，只能由財務部指定的制單人制單。
1.依據審核後的記帳憑證，辦理收支業務。未進行審核的記帳憑證或業務經辦人員未簽字的記帳憑證，出納不得進行款項的收支。
2.嚴格執行現金管理制度，收入的現金應及時送存銀行，不得坐支，不得以白條抵庫，嚴禁挪用公款。
3.認真做好現金收付工作，防止差錯。做好現金、銀行的對帳、保管工作，定期編制銀行對帳單。
4.及時辦理銀行進帳手續，填製作廢的'支票，應及時加蓋作廢戳記章。
5.每日必須與計算機打印的日記帳對帳，保證帳款相符。出現的長短款必須向領導彙報，不得擅自處理。
6.對保管的各種支票、匯票、有價單證必須妥善保管，不得將銀行户頭轉借其他單位和個人使用。
7.負責內外票據的登記、發放、回收等管理工作，對發放的發票、收據應及時進行收回，並註銷。
1.對財務經理負責，具體做好財務的日常管理工作。
2.每日做好各種會計憑證和財務處理工作。
3.每月、每季按時做好各種會計報表，送部門經理審核。
4.負責檢查、審核各經營部門及下屬機構的'收支賬目，及時向部門經理 彙報。5.檢查銀行、庫存現金和資產賬目，做到賬賬相符、賬實相符。
6.根據行業的特點和需要，組織各營業部門及下屬機構參加業務培訓，提高財務部的整體業務水平和服務水準。
7.完成經理交辦的其他事項。
1.熟悉國家的財經制度及學院制定的`各項規章制度，掌握各項經費開支標準，熟悉科目核算內容，準確運用會計科目。
2.審核原始憑證的各項要素完整性，對填制的記帳憑證合法性、正確性負責。
3.嚴格執行預算，防止經費指標超支。能夠進行資金使用情況分析。
4.定期清理往來款項，對長期掛帳的應收、應付款提出清理意見，採取清理措施。
5.終端操作人員，因事離開工作站時，必須提前退出帳務系統。操作人員必須對自己的口令保密，防止別人使用。
6.日工作結束時，必須複核自己填制的記帳憑證，對未通過的記帳憑證，查明原因，進行更正。協助系統管理人員進行日記帳工作。
7.操作人員應及時的與核算部門做好對帳、帳務查詢工作。
8.工作過程中出現的問題，做好上機記錄，及時通知系統維護人員做好系統修復、維護工作。
1.負責收、發並做好收文、發文登記工作。及時將收文轉交處領導和有關人員進行審閲。
2.根據上級批文，每年到物價部門進行一次收費項目變更申報。
3.負責會計檔案的收、交、登記工作，對收到的會計檔案應認真清點，確認無誤後交收檔人簽字，並對所收到的'所有會計檔案負責。對上交綜合檔案室的會計檔案按要求填制清冊，並向檔案部門簽字。
4.做好會計檔案的保管、查閲工作。查閲檔案時本人必須在場，防止意外事件的發生。沒有特殊情況，會計檔案嚴禁外借。如有特殊需要，須報主管財務工作的領導批准，但不得拆毀原卷，並限期歸還。
5.會計檔案進行分類存放，建立檔案科目，加強管理，做好防火防盜安全工作。
6.完成領導交辦的其他工作。
在出納部主任領導下做好銀行出納工作，主要職責如下：
1、熟悉掌握銀行結算制度和結算辦法，熟練填寫各類銀行結算憑證。
2、憑審核人員簽署的記帳憑證辦理銀行收付。簽發支票必須符合銀行的規定。原則上不得簽發空白支票，如有特殊情況確需要簽發的，須經本單位主管領導批准，並必須在支票上填寫簽發日期、收款單位名稱，款項用途和規定限額。建立發出空白支票登記簿，空白支票限期做帳處理。對於填寫錯誤的支票，須加蓋“作廢”戳記並與存根一同保存。支票遺失時，要立即報告領導，同時辦理掛失手續。
3、嚴禁簽發空頭支票和遠期支票。正確填寫支票密碼，如因填寫有誤受到銀行處罰，當事人要負一定經濟責任。
4、按時辦理銀行收、付款憑證，認真逐項查驗（日期、單位名稱、帳號、用途、金額大小寫是否相符等等），並及時通知有關單位或個人。有承付期限的，必須在承付期限內辦理承付或者拒付手續，逾期不辦造成經濟損失的，當事人要負一定的`經濟責任。
5、每日終了，根據已辦理完畢的收、付款憑證，按照《會計人員工作規範》規定，按照順序號逐筆登記銀行日記帳，每日結出餘額（不得用鉛筆書寫）。銀行存款餘額須與銀行存款日記帳相符，如發現差錯，應積極查找原因並正確處理。
6、妥善保管財務印章印鑑。保管好空白支票。簽發支票使用的印章印鑑，不得全部由出納一人保管。
7、不得利用銀行帳户為外單位或者個人套取現金。銀行帳户不得外借、轉讓、出租。
8、嚴格遵守為儲户保密的原則，不得代任何其它單位或者個人進行查詢。
9、做好有關會計憑證的整理裝訂工作。
10、嚴格遵守保密制度。未經領導批准，不得對外提供任何會計信息。
11、完成領導交辦的其他工作。
1.負責到銀行支取備用金以及銀行存款、匯款、劃款等銀行結算業務
2.審核需開具支票業務申請的合規性，並據以開具支票，交複核會計複核蓋章
3.負責與銀行傳遞票據，與銀行進行對賬，填制銀行對賬單，編制銀行餘額調節表
4.負責審核銀行存款收付業務原始憑證的完整性、真實性與準確性，編制記賬憑證
5.根據複核會計複核無誤的記賬憑證及時按序登記銀行存款日記賬，做到日清月結
6.每日業務終結要及時軋平賬務，結出銀行存款餘額，向直接上級提供銀行存款餘額
7.定期核對銀行存款日記賬與總賬，保證賬賬相符
8.每月向上級領導呈報當月的'銀行日收支明細表
9.與向企業提供貸款的銀行辦理審批、簽字、蓋章、登記等業務
10.與銀行信貸工作人員進行聯絡、溝通、相互協助，辦理貸款的還款、放款業務
11.按時完成領導交辦的其他相關工作
1.嚴格執行國家有關工資發放政策，掌握工資、獎金、津貼、各種補貼的發放標準、發放情況。
2.配合人事、動力、幼兒圓、税務、天然氣公司等部門，做好職工變動、工資基數變動、職工工資核算工作，並代扣應扣款項。
3.定期進行工資數據彙總、分析。及時動態掌握工資變動情況。
4.依據月工資變動，正確計提職工公積金，做好公積金核算，統計工作。
5.對工資、公積金核算過程中出現的問題，應及時提出具體改進措施，進行更正。
6.做好每月工資發放的銀行轉存、公積金進帳工作。及時打印各種工資發放表格。做好工資數據的`檔案管理工作。
出納主要負責公司貨幣資金核算、往來結算、工資核發。
出納不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目核算登記工作。不得由一人辦理貨幣資金業務全過程。
一、現金和銀行
1.辦理現金支出，審核審批有據。嚴格按照國家有關現金管理制度規定，必須經過會計審核、財務經理籤批，方可辦理款項收支。單筆20xx元以下零星支出才使用現金方式支付。
收付款後，加蓋“收訖”、“付訖”戳記。日常週轉金不得超過5000元，如有超出，需繳存銀行。不允許私自坐支收到現金及支票，要及時送交銀行。不得以“白條”抵充現金，更不得任意挪用現金。如果發現庫存現金有短缺或盈餘，應查明原因，根據情況分別處理，不得私下取走或補足。如有短缺，要負賠償責任。要保守保險櫃密碼祕密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。
2.辦理銀行結算，規範使用支票。嚴格按照銀行結算制度規定，超過20xx元支付用支票或電匯方式支付。
收到支票需及時填寫支票進帳單並送銀行，不可延期送票。
辦理匯款，注意帳號填寫，嚴禁發生匯款錯誤事件。
簽發支票時應註明收款單位、用途、金額、日期，並經財務經理籤批後方可使用。如因特殊情況確需簽發不填寫金額轉賬支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發日期，規定限額和報銷期限，並由領用支票人在專設登記簿上籤章。對於填寫錯誤支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一併保存。嚴格控制籤空白支票。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續。
3.每月5日之前收取上月末對帳單，核對並編制調節表，做好後交給會計。
二、記帳和報表
1. 認真登記現金和銀行存款流水賬，保證日清月結。對收到銀行承兑匯票和支票要作好備查賬登記。
根據已經辦理完畢收付款憑證，逐筆順序登記現金和銀行存款日記流水賬，並結出餘額。銀行存款賬面餘額要及時與銀行對賬單核對。對於末達賬款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款餘額。
登記完畢將憑證轉會計處記賬。月終銀行存款與銀行對賬單核對，有關未達賬應做好“銀行存款餘額調節表”。 每星期要填報資金收入及支出明細表。
2. 每日盤存現金及銀行存款，做到賬賬、賬表、賬物相符。總經理可派人抽查、核對資金情況。
三、其它
1.兼職公司外匯收付核銷工作;
2.學習、解、掌握財經法規和制度，提高自己政策水平。維護財經紀律，執行財會制度，抵制不合法收支和弄虛作假行為。
一、會計崗位責任：
1認真執行國家的財經紀律和工會財會制度。收好、管好、用好工會經費。
2按時搞好經費預決算，為工會領導提供決策依據。
3準確運用會計科目，認真審核原始憑證，記好經費帳，及時、定額收交工會經費、會費。做好財務報表，憑證等會計檔案資料的保管和工會財產的登記管理，工會的各種資產每年檢查一次，做到帳物相等。
4加強對有價票據的監印、登記、使用和管理。
5堅持財務民主，每年向教職工(會員)公佈帳目一次，自覺接受教職工和工會經審會的`財務監督和審查，對違反財務規定的行為進行抵制。
二、出納崗位責任
1嚴格執行國家和銀行的法律、法規，認真執行現金管理制度，逐筆記載，做到帳款相符。
2妥善保存好限額內現金以及支票，對庫有現金和銀行存款應及時與會計帳核對，如有出入，及時查對。
3嚴格各項經費支出報銷和審批手續，做好互助、互濟會經費管理。
4遵守核定庫存現金限額，不得突破。
5每年年底對工會的各種資產檢查、核對一次，做到帳物相符。
1.公司必須遵守中國人民銀行的規定，辦理銀行基本帳户和輔助帳户的開户和公司各種銀行結算業務。
2.公司必須認真貫徹執行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據法》等相關的結算管理制度。
3.按照公司開設賬户，並登記銀行明細賬。開設銀行賬户必須由本單位出納或指定的會計人員親自到銀行櫃枱辦理。嚴禁委託他人（包括銀行工作人員）代辦，嚴禁將款項存入未辦理開户手續的銀行賬户。
4.辦理銀行存款必須由本單位出納或指定的`會計人員親自到銀行櫃枱辦理，支票、匯票、進賬單等存款時提交給銀行的憑證必須填齊收款單位、金額、用途、日期等內容，必須當場取得銀行出具的存款證實書或進賬單，並檢查其真實性和正確性。嚴禁委託他人代辦存款。
5.簽發現金支票必須將各項內容填寫齊全。簽發轉賬支票一般也應將各項內容填寫齊全，特殊情況收款人不確定或金額不確定的轉賬支票時.必須經董事長及財務部門負責人批准，必須填寫當日日期和真實用途，必須在支票用途欄註明限額，必須在專門的登記簿上登記並由批准人、領用人簽字。支票使用後，應在支票存根上補填收款人和 確切的金額，並在登記簿上作註銷登記。
6.嚴禁將空白支票交於他人作信用抵押
7.通過銀行對外付款時，其收款人全稱、開户銀行和賬號必須以合同或有法律效力的書面文件（如發票）為依據。需變更合同中的收款人全稱、開户銀行和賬號時，必須由對方出具書面文件，並加蓋原合同所蓋的公章，由原合同簽字人簽字。使用支票、銀行匯票、銀行本票付款時，還應確認收取票據人員的身份並由本人簽收。
7.不準利用銀行賬户代為個人或外單位存入或支取現金，不準將公款以私人名義存入銀行。
8.作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。
9.銀行結算方式根據公司實際情況採取如下幾種方式：支票（現金支票、轉帳支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兑匯票、委託收款（僅限於水費、電費、電話費結算）等。11.銀行支票及其他有固定編號的結算票據應建立領用登記制度，按順序號簽發使用，定期盤點核對，作廢時要在大小寫金額處和印鑑處加蓋“作廢”戳記（或用碳素墨水寫上“作廢”字樣），並妥善保管。
12.從銀行取回的各種結算憑證，要及時入帳。
13.出納員應及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對。於每月末做出銀行核對餘額調節明細表。對出現的差錯通知責任人進行更正，對未達帳項要及時予以清理。造成的帳帳不一致，應盡 快解決。
14.空白銀行支票與預留印鑑必須實行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。非出納人員不能辦理現金、銀行收付業務。
出納、會計和財務部門負責人如發現現金、銀行存款或其他貨幣資金盤盈、短少，或有被盜、被挪用、被貪污嫌疑時，應及時查明原因，及時向上級報告。並追究有關責任人的經濟責任和行政責任，需向公安部門報案時，應及時報案。
一、辦理銀行存款和現金領取。
二、負責支票、匯票、發票、收據管理。
三、做銀行帳和現金帳，並負責保管財務章。
四、負責報銷差旅費的工作。
1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然後交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤後，由出納發款。
2、員工出差回來後，據實填寫支付證明單，並在單後面貼上收據或發票，先交由證明人簽名，然後給總經理簽名，進行實報實銷，再經會計審核後，由出納給予報銷。
五、員工工資的發放。
出納工作細則：
工作事項及審驗等程序
失誤防範及糾正程序
現金收付
1、現金收付的，要當面點清金額，並注意票面的真偽。
若收到假幣予以沒收，由責任人負責。
2、現金一經付清，應在原單據上加蓋“現金付訖章”。
多付或少付金額，由責任人負責。
3、把每日收到的現金送到銀行。不得“坐支”。
4、每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符
做好現金結報單，防止現金盈虧。下班後現金與等價物交還總經理處。
5、一般不辦理大面額現金的`支付業務，支付用轉賬或匯兑手續。特殊情況需審批。
6、員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批准並用借支單借款。若無批准借款，引起糾紛，由責任人自負。
銀行賬處理
1、登記銀行日記賬時先分清賬户，避免張冠李戴。開匯兑手續。
2、每日結出各賬户存款餘額，以便總經理及財務會計瞭解公司資金運作情況，以調度資金。
每日下班之前填制結報單。
3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。
4、公司賬務章平時由出納保管。
每日下班後賬務章交總經理處。
報銷審核
1、在支付證明單上經辦人是否簽字，證明人是否簽字。若無，應補。
2、附在支付證明單後的原始票據是否有塗改。若有，問明原因或不予報銷。
3、正規發票是否與收據混貼。若有，應分開貼。
4、支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過，應重填。
5、大、小金額是否相符。若不相符，應更正重填。
6、報銷內容是否屬合理的報銷。若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批。
7、支付證明單上是否有總經理簽字。若無，不予報銷。
出納工作歸集起來有三個特徵：
一、出納是現金、票據收付的關口；
二、出納是第一手會計信息的收集者；
三、出納是外界觀察企業會計管理水平和財務水平的窗口，會計是以貨幣計量的價值尺度，出納在現實經濟生活中充當着現金、票據交換的使者。做好出納工作對整頓會計工作秩序，規範會計基礎工作具有極其重要的現實意義。
文學範文吧
