隨着社會不斷地進步，大家逐漸認識到報告的重要性，報告成為了一種新興產業。在寫之前，可以先參考範文，以下是小編為大家整理的支付調研報告，歡迎閲讀，希望大家能夠喜歡。
目前，隨着電子商務的不斷髮展，越來越多的金融公司開展在線業務。電子銀行、網上炒股一時間便從物理的形態，轉向了虛擬的網絡。
網上交易可能引來網絡入侵者，不管是網上交易、盜竊還是更改金融資料；對於信用重於一切的銀行，這都是極大的風險，如何確保交易的安全和為客户保密，仍然是發展網上銀行需要克服的最大困難，我們即將運行的大額資金支付系統也存在着同樣的憂慮。
一、網絡安全的現狀
二、公安部不久前公佈的20__年全國信息網絡安全狀況調查結果顯示，在被調查的7072家政府、金融證券、教育科研、電信、能源交通、國防和颯企業等部門和行業的重要信息網絡、信息系統使用單位中，發生網絡安全事件的比例為58。
其中，發生1次的佔總數的22，2次的佔13，3次以上的佔23。發生的網絡安全事件中，計算機病毒、蠕蟲和木馬程序造成的安全事件佔發生安全事件單位總數的79，拒絕服務、端口掃描和篡改網頁等網絡攻擊事件佔43，在規模垃圾郵件傳播造成的安全事件佔36。54的被調查單位網絡安全事件造成的損失比較輕微，損失嚴重和非常嚴重的佔發生安全事件單位總數的10。
公安部公共信息網絡安全監察局有關負責人表示，造成網絡安全事件的主要原因是安全管理制度不落實和安全防範意識薄弱，其中因未修補、防範軟件漏洞等原因造成的安全事件佔總數的66。
此外，公安部公共信息網絡安全監察局和中國計算機學會計算機安全專業委員會還對8400餘家計算機用户計算機病毒感染情況進行了調查。調查表明，我國計算機用户計算機病毒的感染率為87.9，比去年增加了2。但是，3次以上感染計算機病毒的用户數量有較大回落，佔全部感染用户數量的57.1，比去年減少了26，表明受過病毒感染用户的防範能力有所提高。
金融業的不斷髮展要求多刺機構能夠在開放的環境中共享那些極為敏感的金融信息，當然，這樣做必須有絕對安全有效的保障措施。
電子支付是利用原有業務計算機網絡處理系統，引入扣款卡和銷售終端等技術，從根本上改變了傳統紙幣、支票及手工點鈔、存貸分流的結算方式。這樣，不僅減少了社會上現金和支票的流通量，而且使銀行業務突破了時間和空間限制。
隨之而來的是技術風險存在，且處於逐步或不斷被發現中。即一個產品剛推出時，被認為沒有安全漏洞，但過一段時間，就可能出現。很多人對其缺乏足夠認識，使風險長期存在。
目前，人們通常是通過口令來訪問遠程連接，這似乎是不成文的業界標準。然而，用計算機運行口令攻擊軟件，可以相當容易地攻破密碼口令。
為了滿足用户和業務的需求，時刻保持競爭優勢，企業不得不持續擴張網絡體系。然而，網絡的每一次擴張，即便是一台新計算機、一台新服務器以及軟件應用平台，都將給病毒、蠕蟲、留下可乘之機，為企業網絡帶來額外的安全風險。同時，純病毒時代已經一去不復返了，幾年前曾佔據着新聞頭條的那些計算機病毒，如LoverLetter、Melissa和Michelangelo，在今天看來已經不是什麼新聞了，而取代它們的卻是破壞程度呈幾何倍數增長的新型病毒。這種新型病毒被稱為混合型病毒，它結合了傳統電子郵件病毒的破壞性和新型的基於網絡的破壞能力，能夠快速尋找和發現整個企業網絡內存在的安全漏洞，並實施進一步的破壞，如拒絕服務攻擊，拖垮服務器，攻擊計算機或系統的薄弱環節。
混合威脅不斷髮展，單一的防護措施已經無能為力，企業需要對網絡進行多層、深層的防護才能有效。真正的深層防護體系不僅能夠發現惡意代碼，而且還能夠主動地阻止惡意代碼的攻擊。
二、加強網絡安全的措施
一般來説，網上銀行的安全措施主要體現在四個方面：一是交易雙方的`握手，也就是客户訪問銀行網絡必須經過加密的安全通道；二是在網絡層面加強安全基礎設施；三是增加入侵檢測系統，當來臨時，能及時報警；最後是在應用層面上實施PKI機制。專家認為，採取了這4方面的安全措施，從理論上來講，是萬無一失的。
同時，目前比較先進的雙因素認證，也提供了比密碼更加安全的新模式，這種網絡安全超出了傳統意義的靜態密碼功能。用户要想訪問某個特定的數據或信息資源，必須輸入他所知道的密碼，還要輸入一個動態的代碼。比如，某個銀行職員要訪問銀行的客户信息數據庫。他除了要輸入銀行IT管理員為每個員工配備的密碼之外，還需要輸入SecurID認證設備上每隔60秒就生成的不同代碼。對於認證設備而言，該代碼具有唯一性，並且在60秒之內能夠有效地以符號的形式進行顯示。認證設備所產生的代碼，無論是，還是非法入侵者，幾乎不可能在一分鐘之內破譯，因此，網絡安全性得到了大大的提高。
同時，制定詳細可行的災難備份和恢復方案，也是保障網絡安全比不可少的手段，即利用技術、管理手段及相關資源確保即定的關鍵數據、關鍵信息系統和關鍵業務在災難發生後，在確定的時間內可以恢復和繼續運營的方案。並利用這些措施實現數據的零丟失。
大額支付系統即將在全國推廣運行，如果一旦網絡出現中斷，不僅影響轄區商業銀行聯行清算業務，而且對人行的存取款、再貸款等也可能造成不可估量的影響，為此建議，在該程序運行過程中，應將網絡安全作為第一要務加以考慮，切實消除事故隱患，確保聯行資金安全。
中國人民銀行東莞市中心支行：
根據中國人民銀行發佈的《關於改進個人支付結算服務的通知》（銀髮[20xx]154號）的精神，我行經過研究，採取了一系列的措施，取得了一定的成效，現將有關情況報告如下：
一、針對排隊的問題，我行主要做了如下工作：
1、因為我行是社會養老金的集中辦理行，而每月的15日是社保將退休金轉入退休人員銀行賬户的日子，所以每逢每月的15-17日，退休老人都會按時到我行取款，致使這幾天排隊的老人比較多。針對此種情況，我行已張貼公告，同時要求櫃員在老人家支取養老金的'時候向老人家做好解釋，説明養老金在老人家的賬户裏隨時可到銀行領，不是非得在這幾天才可以拿，但是收效甚微。
2、要求每家支行設臵大堂經理，做好客户的分流。
3、對外開設機動的業務辦理窗口，在客户人流偏多的時候開放，在客户人流正常的情況下關閉。
4、擬在今年內增加投放自助櫃員機40台。
二、由於個人信用存在比較大的風險，我行對個人開辦支票業務設有一定的限制。
1、要求開辦人在我行有一定的存款。
2、如客户非東莞本地人，要求有本地人提供擔保。
三、在目前情況下，東莞的企業、個人仍有大量空頭支票，而本票相對而言還缺少了銀行監管，如果推出必然會引發更大的風險。因此我行認為暫不宜推廣本票業務。
四、我行對個人匯兑業務的收費執行人民銀行制定的銀行結算手續費標準、廣東金融結算服務系統實時貸記業務收費標準、支付結算業務收費表。
五、我行已落實了提高自動櫃員機取款交易上限至每卡每日累計2萬元，效果良好。
六、我行在進行支付結算業務管理時，遇到了如下困難：
1、在推廣影像支票業務時，客户開出的影像支票被南海農行拒絕受理，引起了客户對我行的不滿。
2、現行一些單位委託了某個銀行代收費，但該銀行在沒有與相關繳款人及其開户銀行簽訂協議的前提下直接向有關付款銀行寄出了委託收款單據。此類做法在目前的情況下，不知是否可行。
3、由於現在銀行出售的支票要求必須加蓋機構代碼，而加蓋機構代碼的支票可以在全國流通，那電匯現在還有沒有存在的必要。
4、現行社會上經常有人投訴銀行ATM吐假鈔，而且往往在一兩天甚至更久之後才到銀行吵鬧。而目前銀行在ATM裝鈔時是要經過兩人的複核才可完成，一般存在假鈔的可能性很少，但投訴的客户一般都説有很多張，此類情況應如何處理才比較妥當。
七、建議由人行牽頭，挑選在此方面做得好的銀行作為典範，組織各商業銀行一起參觀學習，互相促進，更好地服務東莞經濟。
支付系統作為經濟金融體系的重要基礎設施，是維繫金融機構、金融業務、金融市場之間的紐帶，其安全穩定運行及運行效率直接關係到社會經濟生活中存款貨幣和金融工具轉賬的順利進行，關係到社會公眾對於貨幣及貨幣轉移機制的信心，影響一國的金融體系安全和社會穩定。中央銀行作為一國貨幣的發行者、支付系統建設的組織者以及貨幣政策的制定實施者，其天然職能決定了中央銀行必須高度關注支付系統安全穩定運行，通過不斷推進提高系統的安全性和系統效率，促進社會資金的順利流通轉移、加強貨幣政策實施的效果，維護金融體系的安全穩定。
一、關於中央銀行對支付系統監督管理的國際經驗
各國中央銀行對支付系統安全和效率的重視由來已久。特別是近年來，隨着支付系統複雜程度、集中程度的不斷提高，支付交易量也迅速增長，中央銀行對支付系統實施有效監管的重要性日益顯著。從國際範圍來看，各國中央銀行均認為有必要對公共部門及私營部門運營的支付系統進行監控，並在適當的時候建立和實施相關標準。目前，各國中央銀行對支付體系的監督還未形成公認的定義，十國集團中央銀行支付結算體系委員會（CPSS）在《中央銀行對支付結算系統的監督》中的有關描述對於理解監督的內涵具有指導性意義，即“對支付結算系統進行監督是中央銀行的一項職能，其目的是通過對正在運行的和計劃建設的支付結算系統進行監控，按照安全與效率目標對這些
系統進行評估，並在必要時引導系統改造，來提高支付結算系統的安全性與效率性”。
（一）監督的目標
雖然各國在監督的定義和表述方面有所差異，但中央銀行對於支付系統的監督均以支付系統的安全和效率為主要目標，安全與效率孰為先又取決於一國系統中存在的薄弱環節以及被監督系統與監督目標之間的關聯程度。
（二）監管原則
①透明度。中央銀行必須公佈它們的監督政策，以便支付系統的運行者瞭解並遵守生效的政策要求和標準，還可向公眾表明其監督方法一致性的合適程度。
②國際標準。在任何可能的條件下，中央銀行都應採取國際公認的支付結算系統標準，來自多國中央銀行工作經驗的總結，可以強化中央銀行對支付結算系統監督工作的效果。
③有效的權力及能力。中央銀行應具有有效履行其監督職責的權利和能力，應努力確保獲得信息的權利並能促使系統進行變革的權利與其監管職責相一致；同時應具備進行有效監管的各類資源。
④一致性。監管標準應始終如一致地應用於類似的支付結算系統，包括中央銀行負責運行的系統。在中央銀行自己運行支付結算系統的情況下，中央銀行通過公開發布其自有系統的監督政策，並運用相同的政策要求和標準。在組織上將中央銀行的監督職能和運營職能區分開來，有助於確保其政策要求和標準運用的一致性。
⑤與其它管理部門的合作。為提高支付結算系統的安全與效率，中央銀行應與其它相關的中央銀行和管理部門合作。在必要的情況下實施合作監管，可以儘可能減少系統監管中存在的重複性工作，提高監督效率，避免單獨監管時政策實施上的差異及監管空白的'出現。
（三）監督的範圍
監督的範圍是指被中央銀行依據某種形式的標準及政策進行監督的支付系統。監督範圍的確定與中央銀行意欲達到的公共政策目標緊密相關，在多數情況下由法律確定或受法律影響而定。各國中央銀行出於安全與效率目標的權衡以及本國支付結算現狀的不同，在監督範圍的界定方面也存在差異。
在CPSS成員中，多數國家（地區）的中央銀行確定其監督範圍內的系統包括支付系統、證券結算系統和中央對手，例如加拿大、香港、新加坡、荷蘭、瑞士、法國和意大利。其他國家中央銀行也按不同標準確定了各自監督的範疇。例如美聯儲把監督重點放在日處理金額50億美元以上的系統，其中包括一些零售系統；而瑞典只有幾個支付系統，這些系統重要程度很高，均屬於其中央銀行的監督範疇。
由於各國政府機構對證券結算系統管理的職權不一，關於對證券結算系統的監督管理還依賴於本國的法律和制度框架。一般需要證券監管部門、中央銀行進行通力合作，有時還需要銀行業監督管理部門參與。
大部分中央銀行能夠就監管範圍包括支付系統、證券結算系統、中央對手達成共識。部分中央銀行基於支付工具是支付體系最基本組
成部分的考慮，將支付工具也納入監管範圍。最近，對大型代理銀行保管機構以及第三方服務提供商的監督成為某些中央銀行新的監督領域。
（四）監督活動
中央銀行無論如何界定自己的監督範圍，其監督一般活動按照監測、評估、引導改革三個階段展開。
1、監測
為了實現有效監督，中央銀行必須對監管對象進行充分詳盡瞭解，最大程度地充分獲取有關信息。需要獲取的信息主要包括：
有關係統設計和性能的信息
公開發布的相關制度規章、工作流程、操作細則
發佈的系統業務活動報告及業務量數據
依據中央銀行監督標準作出的自評估報告及內部審計報告 與系統運行方及參與者座談和徵詢
問卷調查
合規檢查
其他渠道獲取信息
在CPSS成員國中，大多數國家中央銀行依法擁有規定的權力，要求接受他們監督的系統提供相應的信息，並接受現場檢查。
2、評估
通過監測獲得的信息將用來評價估算這些系統是否達到了相關政策要求及標準，中央銀行將設計評估體系，設置評估指標，運用科
學的評估手段，對系統是否滿足了相關政策要求以及是否達到了有關標準作出準確的評價。
3、引導改革
中央銀行在對已收集的被監督支付系統所有信息進行分析和評估之後,如果認為該系統完全符合相關政策要求和標準,則不需要採取新的措施;如果評估結果認定該系統並沒有滿足應達到的政策要求和標準,則中央銀行有必要推動被監管系統採取相應措施進行變革,就現存問題進行修正,以達到監管標準。具體手段如下：
①道義勸告。中央銀行利用其聲望與地位，對被監督系統運行機構和參與者發出通告指示或與其進行面談討論，勸告其遵守監管標準，自動採取改進措施。
②公開聲明。中央銀行公開發布中央銀行監管目標及具體政策要求和標準，將有效激勵被監管系統的自我約束和評估，提高監督政策的透明度。
③自願協議與合同。自願協議與合同的形式包括為得到中央銀行提供的結算服務而簽署的專用諒解備忘錄、結算賬户協議和服務合同。中央銀行通過簽署協議與合同，可以要求被監管系統必須達到監管要求和標準，提高中央銀行引導變革的能力。
④參與系統。中央銀行以系統共有者身份或通過協議參與系統管理時，可以對系統產生影響，實施相應的監管標準。
⑤與其它監管部門合作。為引導系統進行改革，中央銀行在某些情況下需要與銀行和其他金融機構的監管部門開展合作監管。
一、第三方支付市場中，支付牌照爭奪激烈
對於第三方支付牌照的爭奪，在互聯網行業尤為激烈。由於互聯網平台資金流水較大，因此其對於資金清算的需求是巨大的。像美團、滴滴這種有交易環節的互聯網平台，一旦交易，用户賬户不可避免地會產生餘額。在沒有支付牌照的情況下，賬户餘額只能交給第三方支付平台代管，這些沉澱資金產生的利息只能白白地讓給第三方支付公司。
沒有支付牌照的互聯網企業，還同時面臨着兩大煩惱。一方面，用户粘度會下降。因為只要一張銀行卡里存了錢，用户就不會扔掉這張卡，用户就會反覆使用，而在互聯網交易中，銀行卡是依附於第三方支付公司的。另一方面，數據安全難以保障。對於餓了麼這樣的公司來説，如果依賴支付寶，微信支付等第三方支付通道，所有交易信息就會被他們掌握，企業經營狀況和客户數據一覽無餘，自己在競爭對手面前毫無祕密可言了。
二、具備特色業務能力的第三方支付公司成為第三方支付市場的寵兒
對於目前的市場情況，第三方支付牌照單筆交易產生的中介費已經水漲船高。業內人士透露，20xx年第三方支付牌照交易中介費為500萬上下，20xx年初漲到一兩千萬，年底更是離譜地達到五六千萬。
就一般而言，第三方支付牌照涉及貨幣匯兑、互聯網支付、移動電話支付、固定電話支付、預付卡發行與受理、銀行卡收單，跨境服務等業務範圍。但是不同的持牌公司獲得的獲得的業務範圍是不同的。若支付牌照中包含一項內容，比如互聯網支付，價格可以達到2億；包含兩項內容，比如互聯網支付和銀行卡收單，則價格是3億，如果再加上預付卡，三項內容，價格就是4億。支付業務範圍越多，自然也是水漲船高了。
以智付支付為例，其支付業務範圍涵蓋了網上支付、移動支付、點卡支付、代收代付、二維碼支付、微信支付、POS機收單、二維碼收款通道、一鍵APP收款和支企直連，代收代付，智生活平台，跨境結算，跨境服務等其它增值服務。這種擁有眾多支付業務，特別是獲得外管局跨境外匯結算業務試點資格的第三方支付平台，由於目前全國僅有27家有跨境支付資質的金融機構，因此其牌照的價值達到10幾億是毫無問題的。
三、第三方支付牌照有可能成為下一個風口
現在的互聯網公司已經具備了金融的屬性和基因。因為在互聯網的虛擬世界中，用户的每一筆虛擬交易，都可以看做一次交易場景，因此手握大批用户資源的互聯網公司有足夠的能力和動機進入金融行業。比如，滴滴完全可以視作一個金融公司：每天，滴滴平台上都有大量的高頻現金支付行為發生，並且和出行高度相關。這樣，滴滴既可以順便搭售車險，也可針對司機提供貸款購車服務。第三方支付牌照能讓這些順理成章的新業務線合規，無監管之虞。
然而，第三方支付牌照註定也要經歷各種考驗。20xx年1月，央行對於第三方支付平台的客户備付金做了規定。根據規定，“非銀行支付機構不得挪用、佔用客户備付金，客户備付金賬户應開立在人民銀行或符合要求的商業銀行。人民銀行或商業銀行不向非銀行支付機構備付金賬户計付利息”相關要求，人民銀行決定對支付機構客户備付金實施集中存管。
新政無疑對現有的存管銀行、支付機構、商户和普通消費者四方格局都會帶來影響。在新一輪博弈下，行業格局必將發生新的變化。然而，業內人士坦言：該項措施的落實，對於那些對利息收入依賴度較高的機構，可能存在一定影響。但對於規範發展、規模較大的機構，增值業務較多，影響有限。
總的來説，央行的支付新政是對前期第三方支付牌照炒作的一次降温行為。但是，在央行控制支付牌照有減無增的情況下，第三方支付牌照交易依舊難以降温。在互聯網不斷更新和改造傳統行業的今天，支付牌照不可避免地會繼續成為各行各業競相爭奪的對象，這個風口恐怕一時難以抑制。
三方支付是通過與銀行的商業合作，以銀行的支付結算功能為基礎，向政府、企業、事業單位提供中立的、公正的面向其用户的個性化支付結算與增值服務。突出表現在：
1、提供成本優勢。支付平台降低了政府、企業、事業單位直連銀行的成本，滿足了企業專注發展在線業務的.收付要求。中國有大大小企業2600多萬，能與銀行直連的企業平台與商務平台少之又少，大量的企業走上電子商務後，還需要選擇第三方支付的服務；
2、提供競爭優勢。利益中立避免了與被服務企業在業務上的競爭，企業在第三方支付平台上，不會出現其業務與其他類型支付平台的業務直接、間接競爭，也避免了用户、推廣、網上渠道直接、間接被其他支付平台操縱的情況。
3、提供創新優勢。第三方支付平台的個性化服務，使得其可以根據被服務企業的市場競爭與業務發展所創新的商業模式，同步定製個性化的支付結算服務。而其他類型的支付服務，其平台在產業鏈的特徵，某種程度上限制了企業用户在商業模式上的創新。因為其大量的企業用户的業務，實質上是在一種總的商業模式下變換而競爭的，這對企業長期發展是有風險的，因為商業模式的創新會受到侷限，商業信息的保護可能不夠。
問：我國國庫單一賬户體系是怎樣設置的？
答：我國國庫單一賬户體系設置為五類賬户的集合：
1、財政部門在中國人民銀行開設國庫單一賬户，用於記錄、核算和反映納入預算管理的財政收入和支出。
2、財政部門在商業銀行開設零餘額賬户，用於預算資金的日常支付和與國庫單一賬户清算。
3、財政部門在商業銀行開設的預算外資金專户，用於記錄、核算和反映預算外收入和支出，並對預算外資金的日常收支進行清算。
4、為預算單位開設零餘額賬户，用於記錄、核算和反映預算單位的轉帳和小額零星支出，並與國庫單一賬户進行清算。
5、經國務院批准或授權財政部批准開設的專户。由於目前處於改革和發展的關鍵時期，政策性支出項目還比較多，某些財政支出具有特殊意義，賬户和支付的管理有特殊要求，有的需要通過政策性銀行封閉運行，如糧食風險基金等。
問：傳統體制下財政國庫管理和運作方式存在哪些弊端？答：目前財政性資金的繳庫和撥付方式是通過徵收機關和預算單位多重設立賬產分散進行的。存在的主要弊端：一是重複和分散設置賬户，財政性資金由各部門和預算單位分散掌
握和安排，財政資金活動透明度不高，造成在支出活動沒有實際發生之前大量資金長時間滯留在部門和單位，一方面大量資金閒置，降低了財政資金的使用效率，另一方面政府難以集中財力辦大事，該辦的事情不能集中財力予以支持。同時也增大了管理難度，容易造成擠佔、挪用，甚至產生腐敗現象。二是財政收支活動信息反饋遲緩，財務會計信息失真現象較為普遍，難以及時為預算編制、執行和宏觀經濟調控提供準確依據，嚴重地影響―廠政府對財政經濟運行的把握和調控。三是在傳統收付制度下，財政部門資金使用狀況的監督主要採取事後監督的.方式，難以實現事前有效的監控，從而容易產生截留、擠佔、挪用資金甚至產生私設“小金庫”等違法、違紀、違規行為。
問：國庫集中支付的方式有哪些？
答：不同的支出類型實行不同的支付方式和程序：
1、直接支付方式；
2、財政授權支付方式。
問：什麼是財政授權支付方式？
答：是指經財政部門授權，由預算單位在批准的用款額度內自行開具支付令，通過單位零餘額賬户將資金撥付到收款人賬户。開設小額現金賬户的，通過小額現金賬户提取現金進行支付。實行此方式主要包括預算單位的零星支出和購買支出（分散採購部分）。
問：“財政國庫集中收付中心”的主要職責是什麼？答：財政國庫集中收付中心的主要職責是：
1、辦理財政直接支付業務；
2、提供授權支付憑證信息；
3、辦理政府採購資金撥款：
4、配合財政國庫做好工資直髮的有關工作；
5、管理和使用財政性資金有關賬户；
6、管理明細賬；
7、管理預算單位支付信息；
8、管理財政性資金各種支付憑證並加強管理。問：什麼是零基預算？
答：所謂零基預算，通俗地説就是指在編制預算時不考慮單位上年度開支基數，一切從零開始。
問：什麼是部門預算？
答：部門預算就是一個部門一本預算，即由政府各部門編制，經財政部門審核後報人大審議通過，反映部門所有收入和支出的預算。部門預算可以看做是政府和立法機構對預算進行管理和控制的基本框架。部門預算實際上就是綜合預算。問：什麼是預算外資金？如何加強預算外資金的監管？答：預算外資金是國家機關、事業單位、社會團體、具有行政管理職能的企業主管部門和政府委託的其他機構，為履行或代行政府職能，依據國家法律法規和具有法律效力的規章
而收取、提取、募集，未納入財政預算管理的各種財政性資金。
預算外資金是國家財政性資金，應由財政部門建立統一賬户，實行收支兩條線管理，並積極推行“單位開票、銀行代收、財政統管”的改革，徹底實現票款分離，在此基礎上逐步實行預算內外資金結合使用，以增強政府調控能力，使預算外資金管理實現“國家所有、財政管理、政府調控”的三權歸位。
為助力小微企業和個體工商户降低經營成本，進一步激發實體經濟發展活力，在市人民銀行指導下，人民銀行拜泉縣支行聚焦小微企業和個體工商户降低支付手續費關切與期盼，堅持為民辦好事、辦實事，強化責任擔當，保障降費讓利政策在全縣直達見效。截至9月30日，全縣8家銀行機構正式落地執行支付手續費降費政策。
一、強化工作落實，保障銀行機構應降盡降
為貫徹落實相關降費措施，人民銀行拜泉縣支行於9月13日組織轄內銀行機構召開全縣支付手續費減費讓利工作推進會。會議要求全縣銀行機構發揮線上、線下宣傳優勢，用好台前、台後工作合力，切實做好減費讓利工作，真正讓政策紅利惠達市場主體。各支付服務主體提高政治站位，踐行社會責任，積極做好思想準備、服務準備和技術準備，認真執行降低支付手續費政策。目前，在政策要求基礎上，各銀行不同程度的延伸項目優惠。縣信用聯社、縣村鎮銀行免收所有單位結算賬户開户手續費、管理費及年費；縣工商銀行、縣農業銀行和縣建設銀行小微企業和個體工商户開户手續費按現行收費標準5折優惠；縣村鎮銀行免收全部電子銀行服務費，對所有對公客户轉賬免收手續費。真正做到銀行機構“應降盡降”。
二、強化政策宣傳，保障受惠主體應知盡知
人民銀行拜泉縣支行積極踐行“支付為民”理念，組織銀行網點通過線上線下多種渠道，開展支付手續費降費政策宣傳。一是線下依託網點陣地，張貼支付手續費降費公告、懸掛最新收費項目價格表、電子屏滾動播放、設立諮詢台等開展宣傳，確保羣眾“看得見”。二是製作政策宣傳短視頻，線上利用客户微信羣、朋友圈、銀行微信公眾號等，解讀手續費降費優惠政策，確保羣眾“聽得進”。全縣銀行網點張貼通知43張，投放新版價目冊（或表）90份，43台電子屏循環播放宣傳，為客户答疑解惑200餘次，累計發送短信4000餘條，朋友圈累計轉發500餘次。真正做到受惠主體“應知盡知”。
三、強化督導檢查，保障政策紅利應享盡享
督導組深入銀行機構營業網點，實地查看價目表、海報、公示欄、LED屏幕，通過向網點工作人員問詢，詳細瞭解諮詢輔導崗位設置、降費實施方案制定、應急預案等工作部署情況，並通過查看銀行系統、抽調賬户流水等方式，深入瞭解降費政策執行情況和效果，保障政策全面惠及。同時，要求各單位強化擔當作為，踐行社會責任，將支付手續費減費讓利工作做實做細，降費不降服務，切實提供“有温度”的支付服務，助力小微企業和個體工商户的發展。目前，各銀行業機構累計為3200多户小微企業和個體工商户減費讓利35.2萬元。在政策要求基礎上，部分銀行降費對象和政策優惠時間進行了拓展、延長，真正做到政策紅利“應享盡享”。
下一步，人民銀行拜泉縣支行將繼續做好降費工作宣傳和政策解讀培訓工作，加強降費措施落實情況的'調研和督導，推動支付服務主體全面落實降費政策。同時，密切跟進降費措施落地實施情況，確保降低支付手續費政策直接惠及市場主體，助力小微企業、個體工商户降低經營成本，夯實經濟發展微觀基礎，全面落實“六穩”“六保”政策措施，切實增強廣大金融消費者的獲得感和滿意度。
20xx年以來，興業銀行南昌分行切實降低小微企業和個體工商户支付手續費，減費讓利規模涉及12萬餘筆交易，其中小微企業及個體工商户約3.5萬餘筆。
為貫徹落實20xx年《政府工作報告》和國務院常務會議精神，興業銀行南昌分行按照總行及央行、銀保監會等四部委聯合發佈的《關於降低小微企業和個體工商户支付手續費的`通知》(銀髮〔20xx〕169號)要求，在向小微企業和個體工商户提供“有温度”的支付服務外，擴大優惠服務覆蓋面，為所有企業客户提供“有力度”的減費讓利，全面營造惠企利民的良好氛圍。
興業銀行南昌分行於20xx年7月24日將ATM跨行取現手續費收費標準調整為3.5元/筆，並對代發工資持卡人、老年人和現役軍人等金融消費者實施適當減免優惠措施。自20xx年9月30日起，免收支票工本費和掛失費，對標準類商户借記卡髮卡行服務費和收單行服務費實行9折優惠。同時，繼續實施自主增加的免費項目，包括對磁條借記卡開卡及換卡、ATM境內跨行查詢、借記卡掛失、憑證式國債憑證掛失、存摺掛失、對公行內轉賬(包括櫃面、網銀、ATM渠道)等60多項基礎服務免收手續費。
此外，興業銀行南昌分行嚴格落實總行政策，主動將監管要求對小微企業和個體工商户實施的優惠政策擴大至所有機構客户。包括免收賬户管理費和年費；單筆10萬元(含)以下的人民幣對公跨行轉賬匯款手續費實行優惠，其中，櫃面和網上銀行等渠道實行9折優惠，單位結算卡ATM跨行轉賬手續費全免；開立首個(或指定一個)單位結算賬户的開户手續費實行5折優惠；企業網銀/銀企直聯/同業網銀/同業直聯(含銀企直聯)年服務費實行5折優惠等。
為將減費讓利政策落到實處，興業銀行南昌分行持續加大客户宣傳力度，擴大宣傳覆蓋面，積極宣傳降費政策，惠及小微企業和個體工商户2萬餘户。20xx年9月30日政策實施當日，分行轄內48家網點均公示減費讓利服務價目表、減費讓利公告，張貼宣傳海報，發放小微企業客户和個體工商户服務減免宣傳單。同時，銀行客户服務人員主動與企業溝通對接，講解費用減免政策，及時開展賬户盡調和後續客户服務工作，提高企業客户服務滿意度。
下階段，興業銀行南昌分行將繼續踐行“惠企利民”理念，持續加大對小微企業和個體工商户的減費讓利力度，切實惠及市場主體；持續加強線上線下服務能力，不斷提高業務辦理效率，做到“降費不降服務”，進一步支持小微企業和個體工商户穩定發展，更好服務實體經濟高質量發展。
國庫集中支付制度改革處在財政管理體制改革的關鍵環節，是財政管理體制改革的重要組成部分，也是從源頭上預防和治理腐敗的一項重要工作。隨着國庫集中支付制度改革的深入，其在體制、機制、制度、源頭上遏制和防範腐敗的作用逐步顯現，實踐證明這項改革是規範財政性資金收支較徹底、完善、可靠的模式。
一、我縣國庫集中支付改革取得的成效
我縣自20xx年7月1日起實施國庫集中支付改革，至今已4年多，改革工作取得了一定成效：
1、提高了財政資金的調度週轉和使用效率，實行國庫集中支付後，存款餘額集中在財政部門，單位實際發生支出時才從財政國庫的賬户中支付資金，有效回籠了國庫資金，增強了財政資金宏觀調控能力，從源頭上遏制和防範腐敗；
2、提高了財政部門對資金的監控力度，用款單位發生的每一筆支出，財政部門在當天或者到第二天即能掌握，實現了財政部門對支出撥付全過程的有效監管；
3、簡化了資金撥付環節，提高了基層單位用款效率，確保了機關事業單位職工工資按時足額發放，保證了各項支出的用款；
4、更新了預算單位用款觀念，提高預算單位的財務管理水平，強化預算約束，促進今後部門預算、財税庫銀橫向聯網等相關改革的工作；
5、進一步規範了銀行賬户管理，財政管理水平不斷提高。
二、在國庫集中支付制度改革存在的困難和問題
國庫集中支付制度改革是一種先進的、規範的財政資金管理制度，客觀上需要與科學健全的預算管理制度、金融體系及規範的政府運作機制相協調。這項制度作為財政預算執行制度的根本性改革，打破了傳統的`資金運行方式，一定程度會對各部門的既得利益進行重新整合。這就決定了在推進這項改革的過程中，必然會遇到或存在一些困難或問題：
1、對改革的認識不夠統一。有的預算單位片面認為是財政部門收權，會削弱本單位的管理職責和資金運作自由權，影響單位利益，態度不積極。
2、配套改革有待進一步深化。部門預算是國庫集中支付改革的基礎。近年來，部門預算改革成效顯着，初步確立了改革框架，但是仍然存在有的項目不能在年初確定，先要錢、後定項目的情況，致使預算確定的資金與項目實際需要不匹配，部門預算僅明細到項目，項目具體內容及構成在預算中反映不出來；
3、我縣國庫集中支付改革僅做到財政授權支付和工資直接支付，因此授權支付比重過大，直接支付比例小，加上改革還沒有延伸到所有的二、三級預算單位和鄉鎮，有的資金去向難以直接有效監控。
4、我縣國庫集中支付改革中僅工資是直接支付，公用經費是授權支付，項目資金和專項資金都是實撥到預算單位。部分部門內設有總會計，所有預算、指標、決算都是通過總會計彙總分配，所以撥款不能直達基層用款單位，無法對其開展授權支付，即教育系統。鄉鎮單位僅工資是直接支付，其他資金也沒進行授權支付，原因是鄉鎮沒有國家金庫，不能開展授權支付。
三、對策及建議
1、強化業務培訓，提高相關人員素質。財政國庫集中支付制度改革工作的知識範圍和業務領域都很廣，國庫改革工作本身就是一個培訓過程，因此，需要我們把業務培訓作為一項重要的經常性和基礎性工作來抓。不僅要培訓財政部門的內部幹部，也要重點培訓預算單位會計、代理銀行的相關人員，培訓內容重點放在業務知識和操作規程，通過不同層次的培訓，全面提高人員業務素質，使他們能夠勝任本職工作。
2、提高預算編制水平，繼續加強預算執行的監督力度。真正實現公共財政、財政一體化戰略、提高財政資金的使用效率，預算的編制是根本。通過實行綜合預算、零基預算、早編細編預算，加強預算管理，從而實現資源配置、收入分配、經濟穩定及經濟發展的職能。
3、繼續做好集中支付改革的宣傳工作，提高相關人員思想道德素質和服務意識，使各個預算單位充分認識財政管理改革重要性。
根據人行要求，我聯社對自身農村支付結算手段進行了調研，現將調研情況總結如下：
一、農村支付環境建設現狀
（一）目前情況
1、現代化支付體系建設。
09年“新一代系統”上線以後，聯社陸續為全轄16個營業網點開通了“農信銀”業務系統和“農民工特色終端”業務，辦理全國農村信用社異地卡、折存取款和查詢業務，全國各商業銀行發行的銀行卡的小額取現業務。今年向人行提交了鄉鎮網點 信用社、 分社、 信用社接入大小額支付系統的申請。介入後，將實現縣級、鄉級營業網點之間的業務暢通。提高小額支付系統利用率，通過小額支付系統辦理公用事業繳費、財政各項涉農補貼資金、農民養老金髮放等業務，讓農民切實享受到現代化支付系統的快捷和方便。
2、現代化支付手段建設。截止4月底，聯社共發行銀行卡66154張，其中在農村地區發行42984張。在全轄8個鄉鎮信用社駐地，均安裝了自動取款機，提供24小時金融服務。在距離信用社駐地較遠的鄉村安裝17台農民自助服務終端，解決偏遠地區農民金融需要。今年以來，積極貫徹人民銀行指示精神，為完成“雙百”目標，在農村地區大力推廣銀行卡助農取款服務，為農村客户提供足不出户的取款、轉賬、餘額查詢服務。截止4月，共審批通過41個鄉村服務點，其中28個已經安裝到位。在服務點內開展刷卡有獎活動，提高客户用卡意識。向農村個體商販，中小超市、煙酒門市經營者等客户羣體，推廣手機銀行（短信版）、個人網銀等現代化支付結算手段。
（二）成績與問題
從各項支付手段的使用情況來看，農民自助服務終端因為安裝時間較長，已經為當地農村客户接受，使用較多。財富在手卡因為使用簡單，可以滿足隨時隨地金融轉賬需求，也越來越多的為大家接受。而銀行卡助農取款服務點，雖然均設在了交通便利的鄉村超市、副食店、衞生室等地方，但由於農村客户持卡人數低、刷卡意識淡薄，擔心銀行卡丟失，無隨身攜帶銀行卡習慣，記不住銀行卡密碼等原因，即使有刷卡獎勵，仍然使用不多。截止4月底，28個服務點中僅有2家發生了取款業務。個人網銀在農村青年人員中，能夠得到較多使用，但對於歲數比較大的客户，掌握起來非常困難，使用情況也不是很理想。
二、推廣中存在的.困難
從目前工作情況看來，困難主要存在於兩方面。
一是客户對新支付手段的接受存在困難。農村客户大部分文化水平較低，對新事物、新知識的接受比較慢，農村年輕客户雖然接受快，但大多在外打工，在家的多是年紀比較大的人員。他們思想觀念還是比較陳舊，習慣使用存摺，能看到賬户信息，信任網點，習慣到信用社網點辦理業務，因此，對新的支付手段的接受存在牴觸。
二是業務成本問題。由於新推廣的業務不能為廣大客户接受，使用率低，導致很多投入得到到應有的回報，造成很大的成本流失。例如，在一台農民自主服務終端的成本大約在2萬元，工作人員每月補助1500元，一台POS大約500元，再加上各種輔助設備，開展的刷卡有獎活動成本等，但收效甚微，給銀行帶來了較大的負擔。因此，除農村信用社外的其他商業銀行很少涉足農村支付建設。
這兩方面的困難，阻礙了農村支付體系建設及完善的步伐。
三、下一步工作重點
為進一步推進農村支付體系建設進度，爭取“雙百”目標的實現，今後將繼續加大工作力度，創新工作方式。
一是擴大刷卡有獎的影響範圍。自4月份開始，聯社在助農取款服務點內開展“取款樂無憂，刷卡拿大獎”活動，中獎率100%。活動開展以來，收效不大。5月份以後，在下屬網點、鄉村服務點、行政村顯著位置張貼海報，利用農村集市發放傳單等方式，提高活動影響力，創造高漲的活動氛圍，帶動農村客户刷卡。
二是加強新業務、新知識的講解。組織員工深入基層，利用農村集市，開展送金融知識下鄉活動，在網點設立諮詢台，隨時接受客户諮詢，增強農村客户對新業務、新知識的瞭解，提高其使用率。
三是完善考核，提高員工積極性。建立健全考核方式，在側重負向激勵的基礎上，加強正向激勵，進一步提高員工工作的積極性。
一、國庫集中支付改革的概述
（一）什麼是國庫集中支付制度
國庫集中支付制度改革，是我國建立公共財政體系的重要內容，是我國現階段建立現代財政國庫制度的核心內容。國庫集中支付制度是改變現行的財政資金層層撥付程序，由國庫集中支付機構在指定銀行開設國庫單一賬户，所有預算單位需要購買商品或支付勞務款項時，由預算單位提出申請，經國庫支付機構審核後，將資金直接從單一賬户支付給收款人的制度。實行國庫集中收付制，是解決財政資金使用中諸多問題的治本之策，是從源頭上治理腐敗的重大措施，也是市場經濟條件下實行公共財政的必然選擇。目前，已有33個省份實施了國庫集中支付改革，並向城市、縣級推進。按照中央的統一設計和要求，20xx年起我國將全面推行國庫集中支付制度改革。
（二）國庫集中支付改革的現狀
近幾年來，財政工作為適應市場經濟的發展，實現宏觀調控，穩定經濟發展，加大監督力度，實現資金優化配置，建立國庫集中收付制度，推行政府採購。實行國庫集中支付制度，就是以國庫單一賬户體系為基礎，以健全的財政支付信息系統和銀行間實時清算系統為依託，在預算單位動用財政性資金購買商品、勞務和支付款項時，由其提出申請，經國庫集中支付機構審核後，將資金通過國庫單一賬户體系支付給收款人。這改變了過去先將財政資金層層撥付到預算單位，再由預算單位分散支付給收款人的做法，從而有效減少中間環節，減少資金佔用，方便單位及時用款，提高資金使用效益。
為了推進國庫集中支付改革，經國務院批准，財政部、中國人民銀行聯合制訂出台了《財政國庫管理制度改革方案》，並由中央財政選擇國家水利部等6家中央單位率先開始試點，財政部門對各試點單位的經費不再事先預撥，資金的使用，由各單位根據細化的預算自主決定，財政部門核對後由單一賬户進行轉賬結算。在實際支付之前，所有的資金都集中在國庫，財政部門可以統一調度。這種制度減少了財政支出的中間環節，有效防止了財政資金被擠佔、截留、挪用等問題，從源頭上預防和遏制了腐敗，確保了財政資金的使用效益。可以説，推行國庫集中支付制度改革，具有重要的現實意義。
二、國庫集中支付改革中存在的問題
（一）國庫集中支付制度在一定程度上調整了相關主體的既得利益，從而影響了制度執行的積極性
國庫集中支付是一項需要代理銀行和各級政府、單位全力配合協作的系統工程，一旦這些主體的既得利益受到破壞，制度執行起來就會異常困難。在傳統的財政收支管理方式下，財政預算性比較弱，資金按額度撥付給各個預算部門，預算部門具有很大的自主權，可以通過挪用、擠佔、坐收坐支等方式實現部門利益；對於銀行來説能獲得大量的信貸資金，並且就業務處理而言也比較簡單。在實施國庫集中支付制度後，預算單位必須專款專用，在資金支配上受到很大的限制，並且由於賬户分立核算，年底不能再像以前那樣用事業經費衝抵行政經費的缺口，原有的一些不規範的資金使用行為被嚴格限制；而銀行不僅需要投入大量的
人力、物力和財力，來處理比以往復雜得多而手續費卻很少的業務，而且還面臨着諸如墊付資金、資金損失等風險，這些都對利益主體的積極性造成了非常嚴重的打擊，使得該支付制度實施起來比較困難。
（二）支付流程比較繁瑣並且難以依法理財
在國庫集中支付制度下，從項目發生到預算單位或供應商收到資金需要經歷二十多個環節，任何環節出問題就會影響整個工作流程，大大降低了工作效率。在政府制定採購計劃時，由於審批程序複雜致使財政資金不能及時到賬，從而對工作進度和資金使用效率造成了很大的影響。並且由於財政資金性質複雜，涉及的業務和部門比較繁瑣，不僅增加了相關部門的工作量，而且也使得支付效率相對低下。另外，由於年度預算批覆時間在每年的3—4月份，而在此之前往往有些經常性專項由於沒有預算指標無法支出，迫使預算單位利用其他項目資金墊付或者延遲專項支付，導致預算項目的混用和竄用，難以滿足國庫集中支付制度中依法理財的要求。
（三）業務模式存在一定的.缺陷
由於國庫集中支付方式處理每一筆支出均需要由預算單位主動發起，所以對於諸如銀行代扣代繳業務（税款、電話費、水電費、物業費）的扣繳等被動扣款業務還難以運用目前的業務模式進行處理，否則委託代收的“零餘額”賬户就會出現“負餘額”，滯納金的問題隨機產生，致使需要保留一些預算單位的基本賬户。並且現有的國庫集中支付制度規定下一年的經費的撥付指標參照本年度資金的使用情況，這樣容易導致預算單位年終大量支取零餘額賬户資金，把不該財政用款的支出也用財政經費支出或者採用提取現金方式、轉儲大額定期存單以及向本單位其他賬户劃撥資金的方式使年終零餘額賬户不會出現結餘，以避免財政會因本年度的資金未用完而減少單位下一年度的經費。
三、國庫集中支付改革的對策
（一）提高預算編制和管理水平
編制預算時應將以“基數加增長”編制方法為主的改變為“零基預算加項目預算”、“因素編制法”為主再與其他方法相結合，這樣可以綜合考慮税源情況、政策性減收和經濟增長預期等多因素的基礎上進行預算編制；在編制支出預算時將預算工作分支細化，並結合單位當年的財力狀況和實際需求對支出額度、方向和用途等做出具體核定。在執行預算時候要做到統籌兼顧，不斷強化預算的剛性約束，嚴禁隨意超越預算、擴大預算範圍和調整預算等行為發生。
（二）要進一步推進和細化預算編制改革
財政資金不再區分預算內外。即將所有的財政資金都納入預算，從而使國庫收支真實反映所有的財政收支狀況，並使所有的財政收支都納入國庫的管理和監督範圍。改變預算年度的歷年製為跨年制。我國的預算年度是1月1日到12月30日，即歷年制，但審批預算的各級人大一般都是在3月或更晚一些時候開會，這使得前幾個月的預算執行缺乏法律依據。我國可以借鑑國外實行跨年制，這樣可使預算草案在預算執行前就得以通過，全年的預算都有法律依據。細化預算科目，深化部門預算改革。國庫集中支付制度要求部門預算具體而準確，而我國目前的預算編制比較粗糙、預算科目比較籠統，不利於國庫集中支付制度的運行，所以有必要從功能上、性質上進行預算科目規範分類，建立多級預算體系，每項支出都要有相應的科目，並在一套科目中反映。
（三）簡化業務流程，提高資金支付效率
進一步優化業務流程，提高財政資金支付效率。進一步簡化用款計劃審批程序，特別是
要簡化財政內部對用款計劃的審批環節。如對人員和公用經費的審批程序可直接報送到國庫部門予以審批，或直接按照均衡撥款的原則在每月底自動產生下達用款計劃；進一步規範財政部門的審批時限，儘量在規定的時間內完成審批，保證單位及時用款；改進和簡化資金清算程序，節省清算時間，延長單位使用資金的時間，方便單位用款。同時，建議人民銀行制定電子住處的使用和管理辦法，逐步取消紙技憑證的傳遞，實現網上資金的無紙化清算。
（四）協調各利益主體的利益
財政會計、代理銀行、國庫和預算單位等都是國庫集中支付制度下的利益主體，雖然它們之間存在着博弈關係，看似利益衝突，實際上只要它們相互鼎力配合協作，完全可以使各利益主體的利益最大化，實現“共贏”。例如，代理銀行和國庫之間加強溝通和聯繫，代理銀行認真把關，決不允套取國庫資金的現象發生，否則取消其代理資格；與此同時，國庫也應積極配合代理銀行的工作，及時清算代理銀行的代墊資金，如果由於財政困難等原因難以及時清算，則應該及時和代理銀行溝通協商，把代理銀行的代墊資金作為政府的貸款處理，及時還本付息。只有互惠互利，確保各方的利益，才能順利推進國庫集中支付制度的實施。20xx年是國庫集中收付制度改革推行的第十年。被稱為一場“財政革命”的國庫集中收付制度改革，給我國預算執行管理制度帶來了根本性變革，確立了國庫集中收付制度在我國財政財務管理中的核心基礎性地位。隨着國庫集中收付制度改革紮實有序推進，我國實現了財政資金運行由“中轉”變為“直達”，財政資金運行監控能力和使用效益大幅提高，基層預算單位每一筆收繳和支付信息，都可以實時傳輸到財政部門。同時，財政資金運行安全得到切實保障，通過建立預算執行動態監控機制，實現了財政部門對預算執行全過程的實時、明細和智能監控。
隨着網購人數的日益增多，網上的支付方式也呈現一種多樣化的狀態，由於網銀付款的程序繁雜，更多便捷的支付方式久而久之便取代了它。隨着人們消費觀念的進步，許多人喜歡用信用卡購物，考慮到這一點，一種網上的“信用卡”橫空出世——螞蟻花唄。這是一款支付寶與螞蟻金服合作完成的新的支付方式，簡單便捷，也解決了一些羣體支付寶裏餘額不足的“賒購”的消費行為。
一、調查目的
1、通過調查各個年齡段的人羣對支付寶螞蟻花唄的看法和願意使用支付寶螞蟻花唄的數據收集。
2、通過此次調查，進一步瞭解各個年齡段對支付寶螞蟻花唄的看法和是否願意使用。
二、調查過程
調查標題：
支付寶螞蟻花唄使用情況的調查分析報告
調查人：
小茵
調查對象：
各個年齡段使用支付寶的`成年人
調查方法：
通過網絡問卷的形式進行調查，採取隨機調查的方法。
三、調查結果
縱觀現在的網購市場，除了支付寶能夠與傳統的銀行抗衡，已經沒有其他的網購支付工具可以戰勝傳統銀行了，所以螞蟻金服選擇和支付寶聯手霸佔網購市場，是非常聰明的一種做法了。説到這裏，大家就會想象得到未來就是支付寶的世界了，支付寶的金融項目已經橫跨了整個金融界，現在把傳統的信用卡業務也搬到網絡上了，更好地融合了資金，對於未來的發展也是非常有幫助的。而螞蟻金服大力的支持也是促進螞蟻花唄更好的在網購市場上站穩腳跟。而在我的調查問卷回收的數據裏，參與調查人羣男女各佔一半。
年齡方面20歲以下的年輕人佔總調查人數的73.2%，20—30歲的佔比例的23.2%，30—40歲之間只佔3.6%，此次參與調查對象大多為年輕人。在對是否聽説過支付寶螞蟻花唄的調查中發現大多數人都是聽説過支付寶螞蟻花唄的，在瞭解了支付寶花唄的服務後是否使用，有一大半人都是看情況而定，秉遲疑的態度，不過還是有些年輕人還是願意使用。在問到是否使用過支付寶螞蟻花唄，有55.8%是使用過支付寶螞蟻花唄，而剩下的都是沒使用過，在此看出支付寶花唄還是比較普及的。在對支付寶螞蟻花唄跟信用卡間更喜歡哪個的時候，瞭解支付寶螞蟻花唄的情況後，有51%的調查對象更傾向於螞蟻花唄，有33.9%覺得兩者相差不多，剩餘的14.3%更傾向於信用卡。由此調查看出支付寶螞蟻花唄逐漸普及，並且與信用卡相比更喜歡支付寶螞蟻花唄。
四、調查總結
通過此次的調查問卷，感覺做的還是比較好的，能比較直觀的看出現在的年輕年齡段的人對支付寶花唄的使用情況和支付寶螞蟻花唄的方式是否能讓人羣接受。此次調查雖然有一點瑕疵，在對調查人員年齡段沒有總的概括，大多數只是20歲以下的調查對象。不過通過此次的調查讓我收穫了對如何製作併發出調查問卷的經驗，並且讓我明白瞭如何去分析調查問卷的統計數據。
隨着財政國庫收付制度改革的不斷深入和向縣、鄉兩級的延伸，財政監督由事後監督向事前防範、事中監控、事後檢查的全程監督的轉變，單位收支逐步透明化，一些不合理支出渠道沒有了，但個別單位收入不上繳財政或私設“小金庫”現象時有發生。主要表現在以下兩方面：
一、收入
1、票據供應渠道不統一。有的單位收入使用的票據是由上級主管部門直接供應的；有的單位是一部分由上級主管部門直接供應，另一部分由財政部門供應；財政部門審核單位收入時，只能審核財政票據無法從源頭上控制單位的收入情況。
2、財政票據與自制票據混合使用有的單位為了逃避財政監督，單位收入時，按政策規定收取的費用使用財政票據；超標準收費的部分，使用自制票據。這樣極易造成單位設置“賬外賬”或“小金庫”，用以方便日常支出。
3、收入不開票現象個別存在。大部分執法執紀部門所依據的政策、法規都有伸縮性，其面對的行政相對人又是些違法亂紀的弱勢羣體，所以個別單位或其工作人員有的時候把公務活動當成有償服務，把權利商品化，從中謀取私利，導致被罰者不索取或不敢索取票據的現象時有發生。
二、支出
1、實行集中支付後，支付中心按照行政事業單位會計制度進行同步核算，財政監督關口前移，實質就是財政在單位財務收支活動前，進行事前監督，但支付中心實際上只能對票據的合理性、合法性，發票日期、經辦人、審批人簽字等項目上進行審核，雖然可以逐步規範單位的票據使用情況但對單位票據的真實性卻不能保證。
2、縣級企業和個體工商户大部分適用的是定額税，税務部門也往往根據單位税額完成情況發放税務票據。只要完成了定額税，税務部門就供應票據，對單位的税票控制不嚴，從而造成單位不合理支出能夠變通為合理支出的`較多，也較容易，使支付中心對單位支出的真實性很難，也不可能負責。
3、縣、鄉兩級許多實際支出由於是在農村發生或與小商販、個體户打交道，往往沒有正式票據，單位發生支出只好用白條。如果支付中心拒付這些白條，單位也只能對票據進行變通，但這往往又影響了單位支出的真實性。
三、對策及建議
1、統一票據供應渠道。為了從源頭控制收入，應對票據供應渠道進行統一，由上級主管部門直接供應票據的，應在財政部門備案以便財政部門能從源頭控制單位的收入，使單位的收入全部上繳財政。
2、健全監督機制，加大稽查力度。財政部門應採取定期與不定期相結合，日常與專項相結合，事後與事前、事中相結合的方法對單位的財務進行監督檢查，對查出的違紀情況加大處罰力度，使單位不敢觸摸“賬外賬”或“小金庫”這根高壓線。
3、進一步推進預算編制改革。集中支付後，經費的使用和管理將處於一種更開放、更透明的環境，這就要求從預算收入水平出發，細化、量化預算編制，全面推行部門預算、綜合預算、零基預算，減少臨時預算，科學反映各單位財務收支活動使預算編制工作進一步合法化、合理化、科學化、準確化，為財政直接支付或授權支付創造條件。
4、與政府採購改革緊密銜接，相互促進，把政府採購工作推向一個新階段。預算單位直接控制的支出項目和資金，將逐步被財政集中支付機構控制的支出項目和資金所替代，預算單位日常支出動用的現金將大大減少，支付中心的工作重點也將從現在的為預算單位辦理資金結算轉移到財政資金的審核支付上來。
支付清算是支持經濟、金融運行的重要基礎設施。高效、安全的支付清算體系有利於提高貨幣政策的執行效率，有利於通過控制系統性風險維護金融體系的穩定性，有利於社會公眾保持對貨幣及其轉移機制的信心，有利於維護金融穩定，為中央銀行實施公開市場操作等貨幣政策提供基礎。
一、支付清算體系建設情況
我國支付清算體系建設已經初具規模，形成了一個以中國現代化支付系統（包括大、小額支付系統、支票影像交換系統及支付管理信息系統兩個輔助支持系統）為核心，商業銀行行內資金匯劃系統為基礎，各地同城實時票據交換系統並存的中國支付清算系統架構。它是支撐各種支付結算工具的應用和社會資金運動的大動脈，可以促進各種經濟活動，方便市場交易，減少使用現金，維護市場次序，規範結算行為，防止支付風險，加快資金週轉，提高社會資金使用效率。
二、支付清算體系建設存在的問題
一是四大國有商業銀行資金匯劃體系重複建設，資源不能共享，造成社會資源的浪費，影響商業銀行集約化經營方向。
二是現行支付系統缺乏一定的抗擊風險能力，應對突發事件的能力不足,雖然現有應急備份系統在保障系統業務連續性方面發揮了積極的作用，但應急備份系統的恢復能力有限，不能滿足主備系統隨時切換和業務連續性處理的要求，存在支付風險隱患。
三是不能有效地滿足金融機構靈活接入的需求，目前許多商業銀行為實現集約化經營和扁平化管理的目標，提出了多種接入支付系統新需求，支付系統尚不能有效地滿足銀行業金融機構靈活接入的需求。
四是信息反饋渠道不暢，制約支付系統效能進一步發揮。人民銀行作為支付系統的維護者和管理者沒有建立一套完善的信息溝通機制，不能及時掌握和了解各金融機構在支付系統的運行和維護以及風險防範等方面出現的問題，不便於人民銀行加強金融監管力度和維護支付清算系統的穩定運行。
五是支付清算的應用系統繁多,缺少有效聯結,且清算賬户繁多,無法及時、全面地瞭解清算賬户和大小額支付往來賬務實時傳遞的信息，不利於多種支付業務和資金清算的順暢進行。
六是流動性管理功能不足，人民銀行無法實時獲取所管轄金融機構的流動性情況，系統在流動性監測預警機制方面存在不足之處。
七是隨着經濟形式的發展和業務的變化，系統在實際運行過程中存在着一些風險隱患和薄弱環節，特別是對一些具有突發性、關聯性和不可逆轉性的風險控制，存在不足之處。
八是中國的支付清算體系與國際支付清算系統(swift)尚未連接，這使得中國支付清算體系還不能成為世界支付清算體系的組成部分。
三、加強支付清算體系建設的建議
㈠加強央行支付清算組織隊伍建設。建設一支具有高度責任心、高素質的清算隊伍是保證支付清算系統安全穩定運行的必要條件。因此，要不斷加強職業道德教育，提高工作人員的責任心、使命感，樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀。發揚吃苦耐勞、勇於奉獻的精神，在榮譽和責任面前不斤斤計較、患得患失，遵守職業道德，認真對待每一項工作和業務。
㈡分清職責，理順管理機制。支付清算系統作為國家重要金融基礎設施，其安全穩定運行關係到社會資金的高效運轉，關係到金融穩定和社會安定。支付運行工作量大、層次多、涉及人員廣，需要建立統一高效的支付系統運行維護體系,這是確保支付清算系統高效、安全、穩定運行的重中之重。目前，由於各方面原因，人民銀行的支付清算管理都是由相關部門兼任,作為支付清算系統具體運行的執行部門在管理職能和體制上存在着職責不清和模式多樣化的狀態，容易造成管理力度不夠，對防範支付系統可能出現的風險極其不利。因此，應儘快理順支付清算管理體制，為適應中國現代化支付體系的發展,建議成立清算部門，全面負責支付清算系統的運行管理工作。
㈢強化人民銀行參與支付清算體系的力度。隨着市場經濟的發展,支付清算體系在國民經濟中的基礎設施地位越來越明顯,經濟發展對支付清算系統的依賴性隨之加大。人民銀行作為支付清算的組織者、管理者和社會資金的最終清算者，在支付清算體系建設中人民銀行應站在全局的角度，進行全盤考慮，科學、系統地研究支付清算體系與國民經濟發展的關係，建設全國性安全、高效的支付清算體系；同時，研究探索科學的管理體制，防範和化解資金匯劃過程中的風險。
㈣高度重視支付清算體系的風險防範。支付清算系統應用網絡技術在提供方便、快捷的服務時，也給資金清算帶來不同程度的風險，為了有效地防範、化解支付清算風險，人民銀行支付清算部門和銀行業金融機構要強化風險管理意識，一是建立起以完善和落實規章制度為基礎，以強化監督檢查為保障的'約束和調控機制，在建立各自風險防範體系的基礎上，建立整體的風險防範體系。二是建立支付清算日常信息溝通與風險動態預警制度，人民銀行支付清算部門和銀行業金融機構要逐步建立一套完善的內部溝通機制，及時收集有關意見和建議，將其中好的意見和建議進行歸納和總結，以提高支付清算系統建設和管理的科學性、規範性。三是建立支付清算體系風險監控和評估制度，借鑑國際先進經驗並運用現代科技手段，逐步建立覆蓋所有支付結算單位、所有業務環節的風險監控和評估制度，設計風險考核指標體系，按照風險係數分類管理，對風險係數較高的清算單位早期預警，達到防範和化解風險，確保支付清算資金的安全。四是加強流動性風險管理，利用現代化手段監測銀行的資金流動，及時掌握市場主體和宏觀經濟的運行情況。
㈤不斷完善支付清算體系，提高其在國民經濟中的地位和作用。安全、高效的支付結算體系對於暢通貨幣政策傳導、密切各金融市場有機聯繫、加速社會資金週轉、提高資源配置效率、防範金融風險具有重要意義。
為構建安全、高效的支付結算體系，人民銀行應站在全局的高度，充分考慮經濟金融的長遠發展趨勢，進一步發揮市場在資源配置中的基礎作用，積極穩妥地引進新技術、新方法，增強中外支付結算體系之間的交流和合作，建立能體現國情和國際慣例相結合、現實性和前瞻性相結合、市場競爭與規範管理相結合的完善的支付結算法規體系；建立以中國現代化支付系統為核心的，各商業銀行行內系統為基礎，票據交換系統、卡基支付系統等並存的支付清算體系；提高其在國民經濟中的地位和作用，為我國社會主義市場經濟建設做出應有的貢獻。
目前，電子商務支付方式存在兩種形式，一是網銀支付。需要與銀行簽訂電子支付協議，按照銀行的技術要求接入網銀支付功能。二是第三方支付方式。通過第三方支付平台完成商品銷售的資金結算。直屬快運網營業部建議快運商城兩種支付方式同時接入，既豐富了網站的支付形式，又滿足了買賣雙方的結算需求。現將調研情況彙報如下：
一、網銀支付
鐵道部客票系統網上支付分別與**銀行、工商銀行、招商銀行、農業銀行辦理了接入手續，在保證與鐵道部一致的前提，直屬快運網營業部分別與**銀行、工商銀行、招商銀行進行了接洽，因工商銀行的電子商務支付系統較為成熟，針對快運商城實際情況，對工行網銀進行了詳盡的調研，現將情況彙報如下：
（一）賬户設臵
快運商城網站需在工商銀行開户行指定一個基本結算賬户或一般結算賬户作為網上資金結算的交易賬户，並註冊開通企業網上銀行。
（二）在線支付結算模式
實現快運商城網站與買方（企業或個人）之間的直接資
金結算：
訂購：買方訂購時直接向快運商城網站支付貨款，資金劃入快運商城網站指定交易帳户中。
退款：退貨時，快運商城網站通過商户端服務網站向買方（企業或個人）退款，或者快運商城網站按照一定折扣優惠比例將部分訂單支付款項再退回買方（僅限個人客户）。
（三）工商銀行業務優勢
網上商城客户羣有巨大消費潛力，目前工行個人網上銀行客户數已達7000萬。
（四）收費標準
B2C：標準報價為交易金額的`1%，為貴單位爭取到階梯式費率，500萬以下0.7%，500-1000萬0.6%，1000萬以上0.5%； B2B：標準報價為交易金額的0.5%，為貴單位爭取到封頂封底式費率，即按0.5%收取，最低5元/筆，最高50元/筆；
分期：3期2%，6期3.5%，9期5%，12期6.5%，18期10%，24期14%；
二、第三方支付
前期，央行對27家第三方支付公司發放了牌照，直屬快運網營業部分別對支付寶（**）網絡技術有限公司、深圳財付通科技有限公司、快錢支付清算信息技術有限公司三家公司進行了調研，從市場份額、發展方向等方面進行了分析，彙報如下：
（一）基本情況
1、 支付寶
支付寶（alipay）最初作為淘寶網公司為了解決網絡交易安全所設的一個功能，該功能為首先使用的“第三方擔保交易模式”，由買家將貨款打到支付寶賬户，由支付寶向賣家通知發貨，買家收到商品確認後指令支付寶將貨款放於賣家，至此完成一筆網絡交易。支付寶於20xx年12月獨立為浙江支付寶網絡技術有限公司，是阿里巴巴集團的關聯公司。支付寶公司於20xx年12月宣佈用户數突破5.5億。
目前除淘寶和阿里巴巴外，支持使用支付寶交易服務的商家已經超過46萬家；涵蓋了虛擬遊戲、數碼通訊、商業服務、機票等行業。這些商家在享受支付寶服務的同時，還是擁有了一個極具潛力的消費市場。支付寶以穩健的作風、先進的技術、敏鋭的市場預見能力及極大的社會責任感，贏得了銀行等合作伙伴的認同。目前國內工商銀行、農業銀行、建設銀行、招商銀行、上海浦發銀行等各大商業銀行以及**郵政、VISA國際組織等各大機構均與支付寶建立了深入的戰略合作，不斷根據客户需求推出創新產品，成為金融機構在電子支付領域最為信任的合作伙伴。
2、 財付通
財付通（tenpay）是騰訊公司創辦於20xx年9月正式推
出專業在線支付平台。財付通與拍拍網、騰訊QQ有着很好的融合，按交易額來算，財付通排名第二，僅次於阿里巴巴公司的支付寶。財付通構建全新的綜合支付平台，業務覆蓋B2B、B2C和C2C各領域，提供卓越的網上支付及清算服務。針對個人用户，財付通提供了包括在線充值、提現、支付、交易管理等豐富功能；針對企業用户，財付通提供了安全可靠的支付清算服務和極富特色的QQ營銷資源支持。
3、 快錢
快錢是國內領先的獨立第三方支付企業，旨在為各類企業及個人提供安全、便捷和保密的綜合電子支付服務。目前，快錢是支付產品最豐富、覆蓋人羣最廣泛的電子支付企業，其推出的支付產品包括但不限於人民幣支付，外卡支付，神州行卡支付，聯通充值卡支付，VPOS支付等眾多支付產品，支持互聯網、手機、電話和 POS等多種終端，滿足各類企業和個人的不同支付需求。
（一）市場佔有率現狀
20xx年全年統計數據顯示，支付寶以50.64%的市場份額領軍各支付企業，截止20xx年12月底，支付寶的註冊用户數為5.5億，單日交易筆數峯值高達1261萬筆；財務通以20.58%的市場份額位居第二位；快錢以6.28%的市場份額位居第三位。
（二）收費標準
一、網點基本情況
縣共有個鄉鎮，我聯社下設個營業網點，其中在城網點個，鄉鎮網點個，有個空白網點鄉鎮。截止年月末，我社共設置自動取款機台，其中城區台，鄉鎮均沒有安裝，沒有安裝pos機。累計發放銀行卡張。目前聯社營業部開通“農信銀”結算系統、支票影像系統，開通了銀行匯票業務，所有網點已開通大小額支付系統，省內已全面實現通存通兑，各網點均可辦理銀行卡業務，受理農民工銀行卡。截止年6月末當年辦理大小額支付筆，萬元。
二、結算知識普及率偏低
從調查的情況看，農户對大小額支付系統、網上銀行、異地支票影像傳輸等特色支付工具知之甚少，對該系統方便、快捷清算方式缺乏瞭解，農户仍習慣沿用傳統的現金結算方式，主要以零星現金存取、生產生活資料購置、子女異地上學生活費供給等，以現金結算為主；外地打工地農民以農民工銀行卡結算和攜帶現金為主；對於異地支票影像傳輸業務基本上還未開辦，只有很少農户瞭解或知曉相關現代支付系統信通卡轉賬等業務的具體操作，對設置密碼、保護密碼覺得很繁瑣，且無此種意識，支付結算環境差，結算知識普及率偏低。
三、農村支付結算網絡建設滯後
我縣農村信用社提供結算服務依託大小額支付系統、綜合業務系統，但目前農村信用社仍沒有實現全國聯網，結算網絡建設滯後。
四、非現金支付工具推廣緩慢，支付結算工具單一
農民觀念意識落後，受農村傳統觀念和經濟發展的制約，部分農户對自助設備的功能不瞭解，銀行卡不能直觀地反映每一筆業務發生情況，農户擔心使用時出現故障或怕發生差錯而不願用卡，造成農户在支付工具選擇上“棄卡選折”。加之考慮業務量及成本問題，信用社在鄉鎮還沒有投放atm和pos機具，農村地區支付結算主要集中於傳統的匯兑等，結算工具單一。
五、問題及原因
1、非現金結算工具本身存在的'不足。
對農村地區使用者來説，票據比較複雜，使用要求高，如銀行匯票、商業匯票，其要式性和文義性要求較高，填寫簽章要求規範，尤其是在背書轉讓過程中，稍有疏忽，便會導致票據無效或票據權利喪失，給持票人帶來很大麻煩；同時，因社會信用體系不完善，個人支票的社會認知度較低。在使用信用卡過程中，也常常由於硬件設備損壞，因不能及時修復，影響客户正常使用。
2、收費制度制約了支付結算工具的推廣使用。
各金融機構對非現金結算普遍實行收費制度，如轉賬手續費、跨行交易手續費、結算賬户銀行卡年費等，對農村地區使用者來説，結算業務量較小，相對而言結算手續費偏高，為節省費用，更願意使用現金交易，既直觀又簡便，而不願使用其他支付結算工具。
3、核心系統平台搭建不完善。
一方面，各省農信社屬於各省政府管轄，其綜合業務核心系統平台由各自招標研發單位進行開發，農信社電子建設全國缺乏統一的技術規範，各自為政，軟件版本繁雜多樣，給跨省聯網帶來困難，嚴重影響了農信社支付結算電子化建設的進程。
4、其他原因給農信社結算服務帶來的困難。
一是政府部門的政府行為，使農信社結算業務成為虧本買賣。如“糧食直補”“低保”等對農信社來説是虧本買賣。
二是在農信社開户的個人多，單位少，單位匯款更少。而農户在結算方面多為存取現金，不會辦理轉賬。
文學範文吧
