財務發票管理辦法最新版

財務發票管理辦法最新版1

第一條本辦法所管理的對象為公司辦公設備、用品、印刷品、低值易耗品等。

第二條公司鑰匙的保管

公司鑰匙由人事行政部專人保管和使用，不可將鑰匙隨意轉交他人保管；

第三條辦公室購置日常辦公用品、低值易耗品、清潔用品需行政部門請款進行購買。

第四條採購物品的付款方式通常情況下是以支票形式支付，若金額較少或有特殊情況，要提前説明原因方可支付現金。

第五條公司固定資產均有相應的固定資產保管卡，任何員工不經人事行政部批准不允許私自進行調換、改裝或其它類似行為。若因此造成經濟損失，將視情況給予相應的.處罰。

第六條屬正常辦公消耗時所領用辦公用品需經公司行政登記領用。

第七條員工辦理離職時，應歸還借用、領用及公司規定之應歸還的辦公用品、管制消耗品以及固定資產，由人事行政部負責監督，相關管理責任的部門負責人檢驗並進行確認、索回。若有損壞或丟失，按其損壞程度予以經濟或實物賠償。任何人不得以任何原因將公司用品據為己有。

第八條報銷

1·報銷時間：每週及每月按規定時間報銷費用。

2·用於公司各種用途的費用在報銷時，需附上相關的正式發票及原始憑證，經部門主管簽字，送至人事行政部審核，由人事行政部統一交由財務部，財務負責人審核確認無誤後交至總經理，總經理審批簽字後方可發放其款項。

財務發票管理辦法最新版2

為加強財務監督，進一步規範公司的發票管理，根據《中華人民共和國税收徵收管理法》和《中華人民共和國發票管理辦法》等有關規定，結合公司實際情況，制定本制度。

（1）公司發票管理的歸口部門，負責公司發票的領購、開具、交付、保管工作；

（2）負責向税務機關上報有關發票的管理報表，協助、配合税務機關進行各項檢查工作；

（3）負責公司發票的合規性審查，將其作為報銷、請款的必要審核程序。

1、發票：公司在購銷商品、提供或接受服務以及從事其他經營活動中，開具的從税務機關購買的增值税專用發票、普通發票，以及相應的取得的發票。

1.1.1財務管理部門根據業務需要向主管税務局申請領購發票。

1.1.2財務專人對領購的發票及時進行檢查，如有殘缺、少份、缺號、錯號、上下聯錯位、未印防偽標記等印製問題，應整本退回。

1.1.3嚴禁向税務機關以外的任何單位和個人購買發票。

1.1.4財務管理部門設立《發票領購/驗銷簿》、《發票開具簽收登記簿》，由財務專人對發票的領購、使用、結存進行登記。

1.2.1增值税專用發票開出後，發生銷貨退回、開票有誤、發票無法認證等情形但不符合作廢條件的，應及時和客户溝通。

1.2.2及時填寫情況説明，在專用發票認證期限內向主管税務機關填報《開具紅字增值税專用發票申請單》。

1.2.3經主管税務機關審核確認後，方可開具紅字發票。

1.3.1只有在當月開具金税系統未抄税且發票聯次齊全時才可以作廢發票。

1.3.2開票員作廢發票時，要保證開票系統和紙質發票同時作廢，並在紙質發票的所有聯次加蓋作廢章。

1.4.1公司業務部門需要開具發票，首先由經辦人員提供相關經濟業務信息（主要是郵件，含客户信息、金額等），經核對無誤業務部門領導審批後，財務部門再次審核無誤後予以開具。

（1）所有發票須由公司財務專人按發票號碼順序填開。

1.4.3相關業務人員到財務部門領取其辦理業務開具的發票，核對一致後進行簽收。業務部門在收到財務專人開具的發票後，應及時將發票轉交或快遞給客户，並請對方核對發票內容。

1.4.4對客户拒收的發票，業務部門在接到拒收通知後及時説明原因，並將該發票退還至財務，並在財務部門重新開具後及時交給客户。財務收到的退還發票視具體情況紅字沖銷或作廢後，向客户重新開具。

1.4.5公司不得以任何理由轉借、轉讓發票。

1.5.1公司財務管理部專人負責保管購買的發票和開具發票的專用設備。

1.5.2公司財務管理部按照税務機關要求，登記發票的領、購、存登記簿，並按規定向主管税務機關報告發票使用情況。

1.5.3如發票保管人員工作變動，必須履行發票管理交接手續。

1.5.4發票丟失，必須及時向單位領導彙報，税務機關備案，對因發票丟失造成損失的追究發票管理人員的責任。

2.1.1公司在購買商品、接受勞務以及從事其他經營活動需要支付款項的.，應當向收款方索取發票、行政收據或其他票據。

發票種類是否與所發生的經濟業務性質相符合。發票種類只能在其適用範圍內使用，以下是主要發票種類與適用範圍舉例（各地略有不同，可與各地財務部諮詢）

（1）增值税專用發票：適用於購買商品貨物、水電汽等和加工、修理、修配勞務；

（此類發票可用於抵扣增值税）

（2）增值税普通發票：適用於零星採購日常消費物品；

（此類發票不可抵扣公司增值税）

（3）各省市地方税務局發行的通用發票（通用機打發票、通用手工發票、通用定額發票）：適用於除按國家規定必須使用專用營業税發票外的大部分服務業務；

（4）機動車銷售統一發票、二手車銷售統一發票：適用於機動車採購業務；

（5）貨物運輸業增值税專用發票：適用於在境內購買公路、內河貨物運輸勞務；

（此類發票可用於抵扣公司增值税）

（6）建築業統一發票：適用於建築安裝業務、裝修業務；

（業務發生地與發票所屬地應一致）

（8）航空運輸電子客票行程單：適用於購買航空電子客票行為；

（9）行政事業性收據：適用於政府等國家機關團體行政事業性收費和基金（含專項資金、附加）項目；

除以上全國統一規定的發票種類外，各地方税務局還現存在以下發票種類：

（1）服務業發票：適用於除廣告業、旅館業、建築安裝業、房屋租賃業、房地產業、技術貿易業、律師業、拍賣行業、全國聯運業務、個體旅館業、個體服務業、照相業等業務外的營業税應税業務。

（4）技術貿易發票：適用於技術轉讓等技術服務業務。

（5）律師業、拍賣行業、全國聯運業務、照相業發票：適用於律師行業、拍賣行業、全國聯運業務、照相業。

（6）個體旅館業和個體服務業發票：適用於個體從事旅館業和服務業行為。

（7）餐飲住宿定額發票：適用於餐飲業、賓館住宿服務行為。

2.1.2各部門在接受發票時應認真檢查發票是否符合規定，對於不合規發票財務應拒絕報銷或付款。報銷及請款人員應在2周內提供合規發票，超過期限可不予受理。

各部門需對接收到的發票認真審核，審核內容主要如下：

（1）發票內容是否與所發生的經濟業務性質相符合；

（3）發票客户名稱、開户銀行及賬號、商品名稱、數量、單價、大小寫金額、開票人、開票日期、開票單位等項目是否填寫齊全；

（4）發票註明的開票公司名稱、加蓋的發票章或財務章是否相符；

（5）發票各項目不得塗改；

票據填寫內容要齊全；機打發票不得手寫；

2.2.1增值税專用發票抵扣聯應在開具180天內認證；逾期發票應予以拒收。

2.2.2每月結束後，由財務人員將發票抵扣聯裝訂成冊，妥善保管。

2.3.1業務經辦人員在取得發票後應及時辦理財務結算手續。

2.3.2財務人員收到發票後應及時進行審核、認證，不符合記賬條件的，應及時將發票退回並向經辦人説明原因。符合記賬條件的，按照公司財務要求進行記賬及原始憑證後續管理。

2.4.1從外單位取得的原始憑證如有遺失，應當取得原開出單位蓋有公章的證明，並註明原來憑證的號碼、金額和內容等，由經辦單位會計機構負責人、會計主管人員和單位領導人批准後，才能代作原始憑證。如果確實無法取得證明的，如火車、輪船、飛機票等憑證，由當事人寫出詳細情況，由經辦單位會計機構負責人、會計主管人員和單位領導人批准後，代作原始憑證”的規定辦理。

2.4.2對於無法取得發票的，必須經主管部門經理證明，財務管理部審核後方可報支。

本制度經總經理簽署後生效，自發布之日起執行，原相關制度自行廢除。

財務發票管理辦法最新版3

1、開票原則：按照實際批銷實洋開票

2、具體操作：

當需要開具發票時，業務員必須提供相應的開票依據，指本單位批銷單。以及對方的開票準確信息，已經開具過的也要核對，若有變動應及時通知財務。

開票單據核對無誤情況下可以開具，如需要按碼洋開票的情況下必須備案，收款後超出實洋部分扣除5%税點返款。如有需要超出碼洋開票情況，需要先申請，經領導批准後交財務備案方可開具，回款後超出實洋部分扣除5%税點，超出碼洋部分扣税點13%給予返款。

3、不允許開票情況：

1、信息不準

2、錯開、重開

3、虛開

4、將款項打至其它賬户。

5、非公司客户，指不是我公司登記客户，一律不能開具，所以請將對方名稱按正確的信息核對好登記。即使登記名字簡寫錯寫，也不能開具。請業務員在登記時認真對待。也就是説批銷單客户名稱要與發票時客户名稱統一。

4、相關人責任：

提交開票人（業務員）對開票有提供準確信息，及開票後核對的義務。已經開具，不能退回。由此造成數據錯誤的必須承擔相應責任，處理辦法：按相應的票據額度給予5%—13%處罰或全額處罰財務，對於票據有保管，開具的義務，有審查開票信息的權力。有權否定不合理的開票要求。對於開票中出現的錯誤，也將受到5%——13%或全額的`處罰。

另外開票時間一般在每月5—25日，在月末前必須將票寄到對方手中，確認無誤。為減少税務風險和增加負擔我公司實行當月開票當月抵扣。過期不退。

開票後，必須將款項全額打入我公司基本户內。

5、此規定是為了規範公司開票制度及對加強公司往來款項的管理，減少公司的費用開支而制定的，具有普遍性。請各位遵守，互相傳達。

6、生效日期：發佈之日起生效。

財務發票管理辦法最新版4

一、目的

為加強對市場人員費用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節約用成本，特制訂本制度。

二、適用範圍

本制度適用於市場部及其它相關部門。

三、出差管理

1、員工因公出差，必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》，經部門經理同意後，報市場總監批准（可電話確認）。

2、員工出差結束三日內必須完成《出差報告》的《出差總結》部分。

四、差旅費

差旅費是指公司員工外出公幹期間為完成預定任務所發生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內交通費、其他公務雜費等。

1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。

2、特殊情況，經公司領導批准後，可選擇飛機。

3、違反公司規定使用交通工具，一律按火車票報銷（超出部分由個人支付）。

4、市場交通工具應使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據上註明起始地點和原因。

5、員工出差期間，標準內住宿費用實報實銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用）。

6、員工外出期間產生的公務費，如郵電費、文件複印費、傳真費等，實報實銷。

7、辦事處主任、部門經理的手機話費在公司報銷標準內，扣除私人話費，實報實銷。

五、備用金管理

1、根據工作需要，員工出差或業務活動可預先向公司借支備用金，借支額度根據實際城要確定，由總經理籤批。

2、備用金借支後應及時沖帳，備用金佔用時間應不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經總經理簽字同意後方可延期，但最長不可超一個月。

3、對於長期佔用備用金的.，財務部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。

六、報銷管理

1、駐外人員原則上每月報銷一次，各辦事處人員的報銷票據由各事業部總監簽字後交由出納審核。

2、費用報銷單應嚴格按公司要求妥善貼好，不符合標準，或填報單據不符、金額不符、重複報銷，一律退回業務人員。

3、單據報銷規定填寫和粘貼方法：差旅費報銷單

a、填寫內容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。

b、粘貼注意事項：將各類車標按面額的大小分類粘貼，並在粘貼處註明各類面額票據的張數和總金額。

費用報銷單

a、填寫內容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產生的辦公、餐費等（不含差旅費）。

b、粘貼注意事項：原則上只報銷發票，無發票，需事先向財務説明情況。或以其他票據充抵，但需要票據背面註明情況。

c、充抵票據與正式發票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。

此制度適用於公司全體員工，本制度解釋權歸財務部。